ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЧИШМИНСКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД" ИНН:0250005763 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00335338 ОКВЭД:15.83

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года3624866100
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года48661000
11503 Основные средства на конец отчетного года210485219216128727129613
11504 Основные средства на конец предыдущего года21921612872712961398286
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года429434844212722076
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года43484421272207617057
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года211276263216186331167034
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года263185186331167034140823
12103 Запасы на конец отчетного года555499309277167357148252
12104 Запасы на конец предыдущего года309277167357148252319122
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года55162222149945027
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года222214994502720167
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года132241310821551220784955830
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10821551220784955830439292
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года30000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года300015301
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18182200290581
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года220029058120535
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года23770309464234312963
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1885277143962314243711152033
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года143965314243711152033827380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2096553170283916107021319067
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года170283916107021319067968203
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года47487474874748747487
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года47487474874748747487
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года24687248062486525833
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года24806248652583326206
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7269726972697269
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года7269726972697269
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года231148-77457-640817317
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-77457-64081731764543
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31059121051549483623
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21051549483623143045
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года506511538801762808163656
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года53880176280816365611547
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года47426257762471617519
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года25776247161751925153
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года553937564577787524181175
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года56457778752418117536700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14176478451418761400184
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года478451418761400184420875
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1211000657113383179632836
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года657113383179632836363484
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1111
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года684859257433066
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года592574330664098
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года123202511361578076841054269
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11361578076841054269788458
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2096553170283916107021319067
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года170283916107021319067968203
21103 Выручка за отчетный год16592341104311710307983213
21104 Выручка за предыдущий год1104311710307983213648553
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1149537987187722441950282
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год987187722441950282550373
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год509697117124-1213432931
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год117124-121343293198180
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1739820317915121862
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2031791512186218407
22203 Управленческие расходы за отчетный год38683325542992629607
22204 Управленческие расходы за предыдущий год32554299262960733009
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год45361664253-51211-18538
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год64253-51211-1853846764
23203 Проценты к получению за отчетный год350350350363
23204 Проценты к получению за предыдущий год3503503634742
23303 Проценты к уплате за отчетный год59038624886778854000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год62488677885400043577
23403 Прочие доходы за отчетный год1963365485830331425
23404 Прочие доходы за предыдущий год6548583033142534719
23503 Прочие расходы за отчетный год25111224092463829394
23504 Прочие расходы за предыдущий год22409246382939442131
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год389450-13746-84984-70144
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13746-84984-70144517
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15388000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2203245141451375
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2451414513752903
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2165010597198-7634
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год10597198-763420063
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-430551357200505019
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год135720050501917057
24603 Прочее за отчетный год871102340
24604 Прочее за предыдущий год1023404458
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год308486-13458-72366-57491
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13458-72366-57491-6947
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год11960968372
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год609683721105
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год230-1070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год308605-13375-71398-57226
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-13375-71398-57226-5842
32003 Величина капитала на 3147487474874748747487
32005 Величина капитала на 3124806248652583326206
32006 Величина капитала на 317269726972697269
32007 Величина капитала на 31-77457-64081731764543
32008 Величина капитала на 3121051549483623143045
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3086050968372
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)308605465251372
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))308486000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)308486000
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1190968372
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)1190968372
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)11960968373
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)119134367338059794
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)11960968373
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)11960968373
33003 Величина капитала на 3147487474874748747487
33005 Величина капитала на 3124687248052486525833
33006 Величина капитала на 317269726972697269
33007 Величина капитала на 31231148-77457-640817317
33008 Величина капитала на 3131059121051549483623
36003 Чистые активы на 3131059121051549583624
36004 Чистые активы на 3121051549583624143046
41103 Поступления – всего за отчетный год149349011554101028545933303
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14545901120188500166807811
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год19721684270720
41193 Прочие поступления за отчетный год1917928380521307125492
41203 Платежи – всего за отчетный год145369582576416424211095740
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12478336243601094371816107
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год94657903507459176615
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1400028014921543577
41293 Прочие платежи за отчетный год97205108253424244159441
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год39795329646-613876-162437
42203 Платежи – всего за отчетный год391161063181268520445
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год39116106318126850
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-39116-104237-1254925927
43203 Платежи – всего за отчетный год10604787071368474737511
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год10604785931368217726533
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1060-223499626134116556
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3811910-291-19954

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧИШМИНСКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧИШМИНСКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧИШМИНСКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (308486)/Стоимость активов (2096553) = 14.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧИШМИНСКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (453616)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1149537+17398+38683) = 37.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧИШМИНСКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (453616)/Выручка (1659234) = 27.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧИШМИНСКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (308486)/Выручка (1659234) = 18.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧИШМИНСКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧИШМИНСКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧИШМИНСКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧИШМИНСКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧИШМИНСКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.322

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.174

Х5 = Выручка/Активы = 0.791

Индекс Альтмана Z = 1.796

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.796<2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧИШМИНСКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (27.34%), рентабельность компании (18.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧИШМИНСКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить