ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИРИНА" ИНН:0250007665 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:32032838 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года251031193039
11504 Основные средства на конец предыдущего года311930392984
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года251031193039
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года311930392984
12103 Запасы на конец отчетного года202220041486
12104 Запасы на конец предыдущего года20041486863
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3875126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года75126148
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14851151216
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года115121654
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года354532301828
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года323018281065
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года605563504869
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года635048694049
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года579161534644
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года615346443584
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года264197223
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года197223465
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года264197223
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года197223465
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года605563504867
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года635048694049
21103 Выручка за отчетный год216512126318061
21104 Выручка за предыдущий год212631806112220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год204892085118091
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год208511727712350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1162412-30
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год412784-130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1162412-30
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год412784-130
23404 Прочие доходы за предыдущий год44000
23503 Прочие расходы за отчетный год11197630
23504 Прочие расходы за предыдущий год7638140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4389-30
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год89-30-130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4389-30
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год89-30-130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРИНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРИНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРИНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-43)/Стоимость активов (6055) = -0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРИНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1162)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20489+0+0) = 5.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРИНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1162)/Выручка (21651) = 5.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРИНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-43)/Выручка (21651) = -0.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРИНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРИНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРИНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРИНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРИНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.542

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.936

Индекс Альтмана Z = 26.613

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРИНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.63), коэффициент быстрой ликвидности (5.77), коэффициент текущей ликвидности (13.43), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (5.37%), рентабельность компании (-0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИРИНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить