ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕА" ИНН:0250007739 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52950231 ОКВЭД:52.47.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года813856856669
11504 Основные средства на конец предыдущего года856856669669
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8138568560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8568566690
12103 Запасы на конец отчетного года442911706785
12104 Запасы на конец предыдущего года911706785611
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5872122168
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7212216890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года164117050
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года411705023
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51610249980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102499810030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1329188018541672
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1880185416721393
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года713713696672
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года713696672639
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года228438648295
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4386482950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года388729510705
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года729510705754
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года616116711580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1167115810000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1329188018541672
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1880185416721393
21103 Выручка за отчетный год1675210421612124
21104 Выручка за предыдущий год2104216121243432
21203 Себестоимость продаж за отчетный год907121815141387
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1218151413872508
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7688866470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8866477370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7688866470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8866477370
23503 Прочие расходы за отчетный год745841598669
23504 Прочие расходы за предыдущий год841598669853
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2345490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4549680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год591014
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9101414
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18363954
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36395457

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (1329) = 1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (768)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (907+0+0) = 84.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (768)/Выручка (1675) = 45.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (1675) = 1.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.096

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.157

Индекс Альтмана Z = 2.004

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.004<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (45.85%), рентабельность компании (1.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить