Общество с ограниченной ответственностью "Искра" ИНН:0250010033 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77853730 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1377137513471277
11504 Основные средства на конец предыдущего года1375134712771366
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1377137513470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1375134712770
12103 Запасы на конец отчетного года3457313923211628
12104 Запасы на конец предыдущего года3139232116281465
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3457313923210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3139232116280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4834451436682905
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4514366829052831
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2220291215561561
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2912155615611561
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года450420390390
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года420390390390
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года216411821682844
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года11821682844730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2614160220720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1602207212340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4834451436682905
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4514366829052831
21103 Выручка за отчетный год1465106211061926
21104 Выручка за предыдущий год1062110619261574
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1435108711321841
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1087113218411592
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30-25-260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-25-26850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30-25-260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-25-26850
23403 Прочие доходы за отчетный год141136329106
23404 Прочие доходы за предыдущий год136329106138
23503 Прочие расходы за отчетный год7171263146
23504 Прочие расходы за предыдущий год7126314670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10040400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4040450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год100404045
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40404550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Искра

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Искра

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Искра

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (100)/Стоимость активов (4834) = 2.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Искра

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1435+0+0) = 2.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Искра

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (1465) = 2.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Искра

Рентабельность компании

Чистая прибыль (100)/Выручка (1465) = 6.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Искра

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Искра

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Искра

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Искра

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Искра

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.622

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.849

Индекс Альтмана Z = 5.181

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Искра

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (2.05%), рентабельность компании (6.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Искра

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить