ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМИЛЛА" ИНН:0250011100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94262657 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года164157139168
11504 Основные средства на конец предыдущего года157139168306
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1641571390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1571391680
12103 Запасы на конец отчетного года1161726447611
12104 Запасы на конец предыдущего года726447611341
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59059059138
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5905913846
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года315283350548
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года283350548472
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2066159913880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1599138811970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2230175615271365
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1756152713651165
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1542167314751195
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1673147511951120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6888352170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года835217045
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68883520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83521700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2230175615271365
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1756152713651165
21103 Выручка за отчетный год3260305034703917
21104 Выручка за предыдущий год3050347039173141
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3991285231903841
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2852319038413178
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7311982800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год198280760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7311982800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год198280760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7311982800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год198280760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-73119828076
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19828076-37

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМИЛЛА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМИЛЛА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМИЛЛА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-731)/Стоимость активов (2230) = -32.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМИЛЛА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-731)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3991+0+0) = -18.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМИЛЛА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-731)/Выручка (3260) = -22.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМИЛЛА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-731)/Выручка (3260) = -22.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМИЛЛА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМИЛЛА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМИЛЛА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМИЛЛА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМИЛЛА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.618

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.328

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.328

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.241

Индекс Альтмана Z = 3.134

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМИЛЛА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (3), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-22.42%), рентабельность компании (-22.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАМИЛЛА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить