Общество с ограниченной ответственностью "Фантазия" ИНН:0250012094 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84460149 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года137153120
12104 Запасы на конец предыдущего года1531200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1962
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года156165122
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1651220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года156165122
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1651220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-287-533-534
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-533-5340
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года235249237
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2492370
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года235249237
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2492370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года208449419
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4494190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года208449419
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4494190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года156165122
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1651220
21103 Выручка за отчетный год37422792
21104 Выручка за предыдущий год227920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12821330
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год213300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2461462
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2461462
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2461512
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2461512
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Фантазия

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Фантазия

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Фантазия

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (246)/Стоимость активов (156) = 157.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Фантазия

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (246)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (128+0+0) = 192.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Фантазия

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (246)/Выручка (374) = 65.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Фантазия

Рентабельность компании

Чистая прибыль (246)/Выручка (374) = 65.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Фантазия

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фантазия

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фантазия

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фантазия

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.84

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Фантазия

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.577

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.577

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.648

Х5 = Выручка/Активы = 2.397

Индекс Альтмана Z = 8.117

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Фантазия

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (-1.84), рентабельность продукции (65.78%), рентабельность компании (65.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Фантазия

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить