ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПИТАНИЯ" ИНН:0250013877 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67855308 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года86700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года86700
12103 Запасы на конец отчетного года38901010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года313925478
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года254780
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1472680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7029411356
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4113560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7896411356
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4113560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года877201209
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2012090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7019210147
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2101470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7019210147
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2101470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7896411356
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4113560
21103 Выручка за отчетный год80697523864
21104 Выручка за предыдущий год975238640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год71881020713
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год810207130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год881653151
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16531510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год881653151
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16531510
23503 Прочие расходы за отчетный год6644
23504 Прочие расходы за предыдущий год6440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год821593107
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15931070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год821593107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15931070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПИТАНИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПИТАНИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПИТАНИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (82)/Стоимость активов (7896) = 1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПИТАНИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (88)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (718+0+0) = 12.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПИТАНИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (88)/Выручка (806) = 10.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПИТАНИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (82)/Выручка (806) = 10.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПИТАНИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПИТАНИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПИТАНИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПИТАНИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПИТАНИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.125

Индекс Альтмана Z = 0.238

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПИТАНИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (10.92%), рентабельность компании (10.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ПИТАНИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить