ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК" ИНН:0250147038 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27305785 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15812471
12104 Запасы на конец предыдущего года24710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года201142
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18632750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18632750
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1965
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18422685
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26850
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18822685
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18632750
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27500
21103 Выручка за отчетный год234466113
21104 Выручка за предыдущий год61130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год231286001
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год318112
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год318112
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1120
23403 Прочие доходы за отчетный год63
23404 Прочие доходы за предыдущий год30
23503 Прочие расходы за отчетный год408100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8415
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8415
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год150
32003 Величина капитала на 31500
32007 Величина капитала на 31150
32008 Величина капитала на 31650
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))840
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)-840
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))840
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)840
33003 Величина капитала на 31500
33005 Величина капитала на 31150
33007 Величина капитала на 31-840
33008 Величина капитала на 31-190
41103 Поступления – всего за отчетный год238840
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год230590
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год8250
41203 Платежи – всего за отчетный год239400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год207730
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год18580
41293 Прочие платежи за отчетный год13090
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-560
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОДНИК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОДНИК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОДНИК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-84)/Стоимость активов (1863) = -4.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОДНИК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (318)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23128+0+0) = 1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОДНИК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (318)/Выручка (23446) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОДНИК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-84)/Выручка (23446) = -0.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОДНИК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОДНИК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОДНИК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОДНИК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОДНИК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.01

Индекс Альтмана Z = -0.387

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОДНИК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (1.36%), рентабельность компании (-0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РОДНИК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить