Крестьянское (фермерское) хозяйство "Пчелка" ИНН:0251000091 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20677093 ОКВЭД:01.11.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3180455335042180
11504 Основные средства на конец предыдущего года4553350421801328
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3180455335040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4553350421800
12103 Запасы на конец отчетного года6648346450
12104 Запасы на конец предыдущего года83464500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2382513430
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года251343053
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9028597790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года859779300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4082541242832210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5412428322101381
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5841440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4144510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года58414451
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года414451532
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1173194814901533
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года194814901533660
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1173194814900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1948149015330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3112
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11213
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2848342227480
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года342227486240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2851342327490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года342327496260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4082541242832210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5412428322101381
21103 Выручка за отчетный год280718701952920
21104 Выручка за предыдущий год18701952920823
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3142206527061363
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2065270613631309
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-335-195-7540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-195-754-4430
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19575400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-335-390-15080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-390-1508-4430
23403 Прочие доходы за отчетный год393237798494
23404 Прочие доходы за предыдущий год237798494509
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год58-153-7100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-153-710510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58-153-71051
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-153-7105123
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год58-153-7100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-153-710510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское фермерское хозяйство Пчелка

Прибыль

Прибыль Крестьянское фермерское хозяйство Пчелка

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское фермерское хозяйство Пчелка

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (58)/Стоимость активов (4082) = 1.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Крестьянское фермерское хозяйство Пчелка

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-335)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3142+0+0) = -10.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Крестьянское фермерское хозяйство Пчелка

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-335)/Выручка (2807) = -11.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Крестьянское фермерское хозяйство Пчелка

Рентабельность компании

Чистая прибыль (58)/Выручка (2807) = 2.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Крестьянское фермерское хозяйство Пчелка

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство Пчелка

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство Пчелка

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство Пчелка

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское фермерское хозяйство Пчелка

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.22

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = 1.598

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.598<2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянское фермерское хозяйство Пчелка

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-11.93%), рентабельность компании (2.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Крестьянское фермерское хозяйство Пчелка

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить