ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАРАНСКОЕ ТЕЛЕВИДЕНИЕ" ИНН:0251006093 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64158626 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4500
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года101
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4601
12103 Запасы на конец отчетного года16100
12104 Запасы на конец предыдущего года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года511153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года684053
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1144054
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года612048
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20480
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года300
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года356
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года560
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1144054
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40540
21103 Выручка за отчетный год655322522
21104 Выручка за предыдущий год3225220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год614379471
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3794710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41-5751
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-57510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41-5751
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-57510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41-5751
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-57510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41-5751
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-57510
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-600
32008 Величина капитала на 31400
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)1000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4100
33153 Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)1000
33003 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 313500
33008 Величина капитала на 315500
41103 Поступления – всего за отчетный год65500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год65500
41203 Платежи – всего за отчетный год66500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год33000
41293 Прочие платежи за отчетный год20600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1000
43103 Поступления – всего за отчетный год5000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год5000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год5000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШАРАНСКОЕ ТЕЛЕВИДЕНИЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШАРАНСКОЕ ТЕЛЕВИДЕНИЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШАРАНСКОЕ ТЕЛЕВИДЕНИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41)/Стоимость активов (114) = 35.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШАРАНСКОЕ ТЕЛЕВИДЕНИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (614+0+0) = 6.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШАРАНСКОЕ ТЕЛЕВИДЕНИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41)/Выручка (655) = 6.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШАРАНСКОЕ ТЕЛЕВИДЕНИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41)/Выручка (655) = 6.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШАРАНСКОЕ ТЕЛЕВИДЕНИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШАРАНСКОЕ ТЕЛЕВИДЕНИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШАРАНСКОЕ ТЕЛЕВИДЕНИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШАРАНСКОЕ ТЕЛЕВИДЕНИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШАРАНСКОЕ ТЕЛЕВИДЕНИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.588

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.36

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.36

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.151

Индекс Альтмана Z = 8.659

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШАРАНСКОЕ ТЕЛЕВИДЕНИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (6.26%), рентабельность компании (6.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШАРАНСКОЕ ТЕЛЕВИДЕНИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить