Муниципальное унитарное предприятие "Водоканал" Муниципального района Шаранский район Республики Башкортостан ИНН:0251006470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38496972 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5638756478565781830
11504 Основные средства на конец предыдущего года564785657818300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5638756478565781880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года564785657818800
12103 Запасы на конец отчетного года5414342960
12104 Запасы на конец предыдущего года43429600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года277521601619527
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года216016195270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101693823
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6938230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года341726631953550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года266319535500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5980459141585312430
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года591415853124300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1744174417441744
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1744174417440
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года54402-138-17810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года54345-178100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5614656089563071754
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года560895630717540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года357229662137589
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года296621375890
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года86868787
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года8687870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года365830522224676
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года305222246760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5980459141585312430
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года591415853124300
21103 Выручка за отчетный год1465713768127216990
21104 Выручка за предыдущий год137681272169900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1607714893123016700
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год148931230167000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1420-1125420290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11254202900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1420-1125420290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11254202900
23403 Прочие доходы за отчетный год2586222300
23404 Прочие доходы за предыдущий год2223000
23503 Прочие расходы за отчетный год944906492278
23504 Прочие расходы за предыдущий год9064922780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год222192-7212
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год192-72120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1651531162
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15311620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5739-18810
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39-188100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5739-18810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год39-188100
32003 Величина капитала на 311744174417440
32007 Величина капитала на 3154345-178100
32008 Величина капитала на 31560895630717540
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5740010
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5740547411754
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5739010
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5739010
33003 Величина капитала на 311744174417441744
33007 Величина капитала на 3154402-138-17810
33008 Величина капитала на 315614656089563071754
36003 Чистые активы на 315623256175563941841
36004 Чистые активы на 31561755639418410
41103 Поступления – всего за отчетный год1654113901109786563
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1395511935109786563
41193 Прочие поступления за отчетный год2586196600
41203 Платежи – всего за отчетный год1650913870109636540
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8485766660064419
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5724453138361500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год203000
41293 Прочие платежи за отчетный год209716731121621
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год32311523
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период32311523

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Водоканал Муниципального района Шаранский район Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Водоканал Муниципального района Шаранский район Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Водоканал Муниципального района Шаранский район Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (59804) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Водоканал Муниципального района Шаранский район Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1420)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16077+0+0) = -8.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Водоканал Муниципального района Шаранский район Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1420)/Выручка (14657) = -9.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Водоканал Муниципального района Шаранский район Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (14657) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Водоканал Муниципального района Шаранский район Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Водоканал Муниципального района Шаранский район Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Водоканал Муниципального района Шаранский район Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Водоканал Муниципального района Шаранский район Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Водоканал Муниципального района Шаранский район Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.349

Индекс Альтмана Z = 16.127

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Водоканал Муниципального района Шаранский район Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (-9.69%), рентабельность компании (0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Водоканал Муниципального района Шаранский район Республики Башкортостан

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить