Общество с ограниченной ответственностью "Мастер+" ИНН:0251007509 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12708253 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4244243314
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года331433140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4244243314
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года331433140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4244243314
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года331433140
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1501500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36363171
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года317131710
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года238238143
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1431430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4244243314
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года331433140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4244243314
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года331433140
21103 Выручка за отчетный год423021246229
21104 Выручка за предыдущий год212462290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год378718265540
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год182655400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год443298689
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2986890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год443298689
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2986890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год443298689
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2986890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год254128374
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1283740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год189170315
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1703150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (189)/Стоимость активов (424) = 44.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (443)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3787+0+0) = 11.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (443)/Выручка (4230) = 10.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Рентабельность компании

Чистая прибыль (189)/Выручка (4230) = 4.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.915

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.446

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 9.976

Индекс Альтмана Z = 14.237

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (10.47%), рентабельность компании (4.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить