ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПУСКОНАЛАДОЧНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ " ЭСНА " ИНН:0253000682 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20839874 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2040213222442437
11504 Основные средства на конец предыдущего года2136224424372122
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1111
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2041213322450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2137224524380
12103 Запасы на конец отчетного года102398411271063
12104 Запасы на конец предыдущего года905112710631050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1987197519081863
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1975190817574824
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1001001000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года991001000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2099212562
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года99212562450
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года34600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года46070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3132320333470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3125334734880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5173533655925926
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5262559259268447
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9090900
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9090900
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1091091090
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1091091090
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2626260
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2626260
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1110
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2749323832530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3160325334540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2975346434793680
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3386347936803769
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9616358761009
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63987610093441
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1237123712370
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1237123712370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2199187221130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1876211322460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5173533655925926
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5262559259268447
21103 Выручка за отчетный год3843648255508474
21104 Выручка за предыдущий год64825550847424152
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3999649855059531
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65245505953123561
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-156-16450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4245-10570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-156-16450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4245-10570
23303 Проценты к уплате за отчетный год14161313
23304 Проценты к уплате за предыдущий год15131313
23403 Прочие доходы за отчетный год290303641337
23404 Прочие доходы за предыдущий год30364133719
23503 Прочие расходы за отчетный год123275103134
23504 Прочие расходы за предыдущий год268103134207
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3-4-70
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-22-71330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23129
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год312995
24603 Прочее за отчетный год4601810
24604 Прочее за предыдущий год3618100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-51-7-189104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-61-189104295
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-51-7-1890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-61-1891040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПУСКОНАЛАДОЧНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  ЭСНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПУСКОНАЛАДОЧНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  ЭСНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПУСКОНАЛАДОЧНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  ЭСНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-51)/Стоимость активов (5173) = -0.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПУСКОНАЛАДОЧНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  ЭСНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-156)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3999+0+0) = -3.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПУСКОНАЛАДОЧНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  ЭСНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-156)/Выручка (3843) = -4.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПУСКОНАЛАДОЧНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  ЭСНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-51)/Выручка (3843) = -1.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПУСКОНАЛАДОЧНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  ЭСНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПУСКОНАЛАДОЧНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  ЭСНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПУСКОНАЛАДОЧНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  ЭСНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПУСКОНАЛАДОЧНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  ЭСНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПУСКОНАЛАДОЧНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  ЭСНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.42

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.353

Х5 = Выручка/Активы = 0.743

Индекс Альтмана Z = 1.599

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.599<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПУСКОНАЛАДОЧНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  ЭСНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (-4.06%), рентабельность компании (-1.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПУСКОНАЛАДОЧНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  ЭСНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить