ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНА" ИНН:0253003348 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22638008 ОКВЭД:17.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7581277797
12104 Запасы на конец предыдущего года1024859564
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года102-475268
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2510367
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года-25800
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года-47500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6601
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1016
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6688021066
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года802859947
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6688021066
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года80211031191
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года900
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года900
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года41500
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года79500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1700
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-24200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-45400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года198367704
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года366701878
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17313764
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13810415
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года29800
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года29800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года470435362
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года436402313
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6688021066
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года80211031191
21103 Выручка за отчетный год11961289
21104 Выручка за предыдущий год61289251
21203 Себестоимость продаж за отчетный год532515415
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год515423469
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-413-454-126
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-454-134-218
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-413-454-126
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-454-134-218
23403 Прочие доходы за отчетный год18900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-224-454-126
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-454-134-218
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-224-454-126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-454-134-218
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-22400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-45400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-224)/Стоимость активов (668) = -33.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-413)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (532+0+0) = -77.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-413)/Выручка (119) = -347.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-224)/Выручка (119) = -188.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.741

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.335

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.335

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.421

Х5 = Выручка/Активы = 0.178

Индекс Альтмана Z = -0.439

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.97), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (-347.06%), рентабельность компании (-188.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЯНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить