Общество с ограниченной ответственностью фирма "ЮСА" ИНН:0253005391 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48883842 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года172816851795
11504 Основные средства на конец предыдущего года168517950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года172816851795
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года168517950
12103 Запасы на конец отчетного года500552118915
12104 Запасы на конец предыдущего года521189150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27068105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года681050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года527552799020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года527990200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7003696410815
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6964108150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1081506616
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5066160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года488525699535
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года256995350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9753806575
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38065750
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года628389
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года83890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5922645810199
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6458101990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7003696410815
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6964108150
21103 Выручка за отчетный год654896803275810
21104 Выручка за предыдущий год68032758100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год629546557266095
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65572660950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год253524609715
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год246097150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год253524609715
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год246097150
23503 Прочие расходы за отчетный год152614249100
23504 Прочие расходы за предыдущий год142491000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10091036615
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10366150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4324410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год44100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год577595615
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5956150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма ЮСА

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма ЮСА

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма ЮСА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (577)/Стоимость активов (7003) = 8.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма ЮСА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2535)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (62954+0+0) = 4.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма ЮСА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2535)/Выручка (65489) = 3.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма ЮСА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (577)/Выручка (65489) = 0.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма ЮСА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма ЮСА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма ЮСА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма ЮСА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма ЮСА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.614

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.183

Индекс Альтмана Z = 5.455

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма ЮСА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (3.87%), рентабельность компании (0.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма ЮСА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить