ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДЕКТ-СТАНДАРТ" ИНН:0253008321 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52977632 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3574817544321
11504 Основные средства на конец предыдущего года48175443211653
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3574817540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48175443210
12103 Запасы на конец отчетного года15193141401259614890
12104 Запасы на конец предыдущего года14140125961489012136
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года183472134851816636
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года213485181663617822
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2357133926299066
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года133926299066854
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3589736827204060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3682720406305920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36254373082116034913
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37308211603491332465
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года286628662866223
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28662866223223
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года882882882882
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года882882882882
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32506335601741233808
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33560174123380831360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3338834442182940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3444218294346900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36254373082116034913
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37308211603491332465
21103 Выручка за отчетный год40147227475779186155
21104 Выручка за предыдущий год55279577918615543177
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40052222865734285728
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54818573428560942909
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год954614490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4614495460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год954614490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4614495460
23504 Прочие расходы за предыдущий год129106144143
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год953323430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3323434020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1966020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6602025
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год76266343382
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год266343382100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЕКТ-СТАНДАРТ

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЕКТ-СТАНДАРТ

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЕКТ-СТАНДАРТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (76)/Стоимость активов (36254) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЕКТ-СТАНДАРТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (95)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40052+0+0) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЕКТ-СТАНДАРТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (95)/Выручка (40147) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЕКТ-СТАНДАРТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (76)/Выручка (40147) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЕКТ-СТАНДАРТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЕКТ-СТАНДАРТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЕКТ-СТАНДАРТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЕКТ-СТАНДАРТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЕКТ-СТАНДАРТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.094

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.086

Индекс Альтмана Z = 0.734

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЕКТ-СТАНДАРТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0.24%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ДЕКТ-СТАНДАРТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить