ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕМЕНТНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ" ИНН:0253010786 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55839907 ОКВЭД:26.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года57210
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года72100
11503 Основные средства на конец отчетного года45304305452341624386
11504 Основные средства на конец предыдущего года30545234162438620357
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года780000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4608930552234380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3055223438243860
12103 Запасы на конец отчетного года2254126609160427804
12104 Запасы на конец предыдущего года2660916042780410448
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3268450
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года26845240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67108249411705425169
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24941170542514524169
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года750001200027000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года12000270000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года69576506387873
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65063878734963
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17160970325362290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7032436228338460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2176981008775966758232
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100876596665823259939
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3503503500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года350350100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6834526739274320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2673927432202190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года68695270892778220229
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2708927782202291585
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года426000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года135491826873950
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года18268739576950
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года139751826873950
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года182687395112200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года311200005210
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2000052100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года130486352702312225573
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35270231222104124221
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года42312508460
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года25084612100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13502855520244890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5552024489267830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2176981008775966758232
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100877596675823259939
21103 Выручка за отчетный год418350267499196639290722
21104 Выручка за предыдущий год267499196639290722207604
21203 Себестоимость продаж за отчетный год289882186826144031259545
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год186826144031208236194449
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12846880673526080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8067352608824860
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3668322702168540
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2270216854231290
22203 Управленческие расходы за отчетный год4387130181162850
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3018116285281800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4791427790194690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2779019469311770
23203 Проценты к получению за отчетный год5122426700
23204 Проценты к получению за предыдущий год426704710
23303 Проценты к уплате за отчетный год280550517143255
23304 Проценты к уплате за предыдущий год505171432555279
23403 Прочие доходы за отчетный год347290685831174
23404 Прочие доходы за предыдущий год9068583623625
23503 Прочие расходы за отчетный год230513459100807564
23504 Прочие расходы за предыдущий год134591008075646440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год513982332083280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год233208328214520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1027734735451914
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34735451914537
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год495000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1034000
24604 Прочее за предыдущий год5402308940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4166019307755319618
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год193077553186441524
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год416601930775530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год193077553186440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕНТНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕНТНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕНТНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41660)/Стоимость активов (217698) = 19.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕНТНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47914)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (289882+36683+43871) = 12.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕНТНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47914)/Выручка (418350) = 11.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕНТНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41660)/Выручка (418350) = 9.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕНТНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕНТНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕНТНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕНТНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕНТНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.189

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.191

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.236

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.461

Х5 = Выручка/Активы = 1.922

Индекс Альтмана Z = 3.142

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕНТНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (11.45%), рентабельность компании (9.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕМЕНТНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить