ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС" ИНН:0253011483 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55849142 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1006100610061002
12104 Запасы на конец предыдущего года1006100610021049
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6349811314159
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9811314159549
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2229190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29190169
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1662201623210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2016232112510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1662201623211251
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2016232112511767
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года186177199134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года177199134100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года147610251230353
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10251230353332
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года8148927641335
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1476183921220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1839212211170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1662201623211251
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2016232112511767
21103 Выручка за отчетный год1643151726672330
21104 Выручка за предыдущий год1517266723303011
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1470135024512279
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1350245121472941
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1731672160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1672161830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1731672160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1672161830
23503 Прочие расходы за отчетный год1201191290
23504 Прочие расходы за предыдущий год1191291320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5348870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4887510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11101810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10181014
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42386941
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38694156

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХСЕРВИС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХСЕРВИС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХСЕРВИС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42)/Стоимость активов (1662) = 2.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХСЕРВИС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (173)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1470+0+0) = 11.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХСЕРВИС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (173)/Выручка (1643) = 10.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХСЕРВИС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42)/Выручка (1643) = 2.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХСЕРВИС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХСЕРВИС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХСЕРВИС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХСЕРВИС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХСЕРВИС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.112

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.126

Индекс Альтмана Z = 1.164

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.164<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХСЕРВИС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (10.53%), рентабельность компании (2.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХСЕРВИС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить