Общество с ограниченной ответственностью "Ресто" ИНН:0253017630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80003573 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года402453453
11504 Основные средства на конец предыдущего года4534530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года402453453
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4534530
12103 Запасы на конец отчетного года310
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года405454453
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4544530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3171010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2654000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8817943
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года179430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года88444443
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4444430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года405454453
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4544530
21103 Выручка за отчетный год13551328611
21104 Выручка за предыдущий год13286110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10071023593
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10235930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34830518
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год305180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34830518
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год305180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34830536
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год305180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30726536
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26500
41103 Поступления – всего за отчетный год135500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год135500
41203 Платежи – всего за отчетный год135500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год81500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год49900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Ресто

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Ресто

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Ресто

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (307)/Стоимость активов (405) = 75.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Ресто

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (348)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1007+0+0) = 34.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Ресто

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (348)/Выручка (1355) = 25.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Ресто

Рентабельность компании

Чистая прибыль (307)/Выручка (1355) = 22.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Ресто

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ресто

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ресто

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ресто

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Ресто

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.21

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.758

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.859

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.602

Индекс Альтмана Z = 10.648

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Ресто

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (25.68%), рентабельность компании (22.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Ресто

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить