Общество с ограниченной ответственностью "Скиф" ИНН:0253017982 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82051636 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года59312321157
12104 Запасы на конец предыдущего года12321157263
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2595570193
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57019355
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года234849
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года348496
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года319021501399
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21501399324
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года319021501399
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21501399324
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-185-857-423
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-857-423-237
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года119000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13241166665
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1166665404
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года86118411157
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года18411157157
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года337530071822
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30071822561
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года319021501399
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21501399324
21103 Выручка за отчетный год1047049121651
21104 Выручка за предыдущий год491216510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год917845641334
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год456413340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1292348317
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3483170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1292348317
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3483170
23503 Прочие расходы за отчетный год1027300315
23504 Прочие расходы за предыдущий год3003150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год265482
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год53100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год212382
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Скиф

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Скиф

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Скиф

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (212)/Стоимость активов (3190) = 6.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Скиф

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1292)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9178+0+0) = 14.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Скиф

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1292)/Выручка (10470) = 12.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Скиф

Рентабельность компании

Чистая прибыль (212)/Выручка (10470) = 2.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Скиф

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Скиф

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Скиф

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Скиф

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Скиф

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.585

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.055

Индекс Альтмана Z = 4.553

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Скиф

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (12.34%), рентабельность компании (2.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Скиф

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить