ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЗДОРОВЬЯ" ИНН:0253018746 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64153072 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года39603172261
11504 Основные средства на конец предыдущего года3172261111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года39603172261
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3172261111
12103 Запасы на конец отчетного года16122020
12104 Запасы на конец предыдущего года2020126
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2102689427
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года689218730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года293586434
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5864341802
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года50148
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года401212951029
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года129527891963
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года797244671290
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года446730502074
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года356643541242
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года43543003-14
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года358643741262
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года437430236
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4186930
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года930176
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43869328
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года93272068
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года797244671290
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года446730502074
21103 Выручка за отчетный год600462387169
21104 Выручка за предыдущий год623871690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год490446605574
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год466037990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год110015781595
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год157833700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год110015781595
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15783370-14
23403 Прочие доходы за отчетный год70100
23503 Прочие расходы за отчетный год1568227453
23504 Прочие расходы за предыдущий год2274530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-46113511242
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13513017-14
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-46113511242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13513017-14
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-46113511242
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13513017-14

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ЗДОРОВЬЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ЗДОРОВЬЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ЗДОРОВЬЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-461)/Стоимость активов (7972) = -5.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ЗДОРОВЬЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4904+0+0) = 22.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ЗДОРОВЬЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1100)/Выручка (6004) = 18.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ЗДОРОВЬЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-461)/Выручка (6004) = -7.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ЗДОРОВЬЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ЗДОРОВЬЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ЗДОРОВЬЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ЗДОРОВЬЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ЗДОРОВЬЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.818

Индекс Альтмана Z = 0.136

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ЗДОРОВЬЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (18.32%), рентабельность компании (-7.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ЗДОРОВЬЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить