Общество с ограниченной ответственностью "Диля" ИНН:0254008123 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22688356 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1150800550
11504 Основные средства на конец предыдущего года800550400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1150800550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года800550400
12103 Запасы на конец отчетного года450150100
12104 Запасы на конец предыдущего года15010070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года825540400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года540400250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1275690500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года690500320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года242514901050
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14901050720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года770650500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года650500300
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года735500300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года500300200
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года350100100
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года10010050
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1085600400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года600400250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года170150150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150150100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года310900
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года90070
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года9000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года570240150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года240150170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года242514901050
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14901050720
21103 Выручка за отчетный год242324161400
21104 Выручка за предыдущий год241614001000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год247325881390
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25881390970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-50-17210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1721030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-50-17210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1721030
23503 Прочие расходы за отчетный год333
23504 Прочие расходы за предыдущий год3313
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-53-1757
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-175717
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-53-1757
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-175717
32003 Величина капитала на 311200
32008 Величина капитала на 311200
33003 Величина капитала на 311200
33008 Величина капитала на 311200
41103 Поступления – всего за отчетный год242300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год167700
41193 Прочие поступления за отчетный год74600
41203 Платежи – всего за отчетный год247300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год189500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6500
41293 Прочие платежи за отчетный год51300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5000
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год167700
62503 Прочие за отчетный год74600
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год189500
63503 Прочие за отчетный год57300
64003 Остаток средств на конец отчетного года-4500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Диля

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Диля

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Диля

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-53)/Стоимость активов (2425) = -2.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Диля

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2473+0+0) = -2.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Диля

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-50)/Выручка (2423) = -2.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Диля

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-53)/Выручка (2423) = -2.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Диля

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Диля

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Диля

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Диля

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Диля

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.398

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.465

Индекс Альтмана Z = 2.88

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Диля

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.45), коэффициент текущей ликвидности (2.24), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (-2.06%), рентабельность компании (-2.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Диля

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить