Сельскохозяйственный производственный кооператив "Рассвет" ИНН:0254010771 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80001628 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20307218532221022290
11504 Основные средства на конец предыдущего года21853222102229021241
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5185185180
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5185185180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2082522371227280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2237122728228080
12103 Запасы на конец отчетного года1092899741088910583
12104 Запасы на конец предыдущего года9974108891058312136
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года652851686785
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8516867851322
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года211000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1158010846115850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1084611585113680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32405332173431334176
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33217343133417635217
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7031703170310
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7031703170310
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10699936191920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9361919284030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17730163921871317924
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16392187131792420818
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5111576151315450
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года576151315450600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5111576151310
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5761513154500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года198044308504170
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года443085041708260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7584663496196632
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6634961966325539
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года956411064104690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1106410469108020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32405332173431334176
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33217343133417635217
21103 Выручка за отчетный год22838154891800619242
21104 Выручка за предыдущий год15489180061924215460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20671149831613817959
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14983161381795913899
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год216750618680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год506186812830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год216750618680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год506186812830
23303 Проценты к уплате за отчетный год931825662847
23304 Проценты к уплате за предыдущий год825662847898
23403 Прочие доходы за отчетный год5217695160607787
23404 Прочие доходы за предыдущий год6951606077873759
23503 Прочие расходы за отчетный год5011637862757335
23504 Прочие расходы за предыдущий год6378627573353119
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14422549910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2549918880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1442254789724
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2549917241257
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-104-8500
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-85-20200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13381697890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1697897240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Рассвет

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Рассвет

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Рассвет

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1442)/Стоимость активов (32405) = 4.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Рассвет

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2167)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20671+0+0) = 10.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Рассвет

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2167)/Выручка (22838) = 9.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Рассвет

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1442)/Выручка (22838) = 6.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Рассвет

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Рассвет

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Рассвет

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Рассвет

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Рассвет

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.208

Индекс Альтмана Z = 2.514

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.514<2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Рассвет

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (9.49%), рентабельность компании (6.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Рассвет

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить