ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛУМ" ИНН:0254012105 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67824845 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7141099
11504 Основные средства на конец предыдущего года1099583
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7141099
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1099583
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года612
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года127
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года612
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года127
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7201111
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1111590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1414
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года466527
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года240570
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57035
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7061097
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года109735
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7201111
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1111590
21103 Выручка за отчетный год186830
21104 Выручка за предыдущий год830567
21203 Себестоимость продаж за отчетный год186801
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год801565
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год292
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год292
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год290
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3140
32008 Величина капитала на 31140
33003 Величина капитала на 31100
33008 Величина капитала на 31100
36004 Чистые активы на 31-10850
41103 Поступления – всего за отчетный год2890
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1860
41193 Прочие поступления за отчетный год1030
41203 Платежи – всего за отчетный год2950
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1370
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год610
41293 Прочие платежи за отчетный год970
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-60
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛУМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛУМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛУМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (720) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛУМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (186+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛУМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (186) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛУМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (186) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛУМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛУМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛУМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛУМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛУМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.325

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Х5 = Выручка/Активы = 0.258

Индекс Альтмана Z = 0.033

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛУМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛУМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить