Обслуживающий снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив "МАЯК" ИНН:0254012497 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12683108 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года245263241
11504 Основные средства на конец предыдущего года2632410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года245263241
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2632410
12103 Запасы на конец отчетного года4281840
12104 Запасы на конец предыдущего года18400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года228195308
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1953080
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года656381309
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3813090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года901644550
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6445500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года861426200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4262000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4050350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года503500
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года16800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40218350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2183500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года901644550
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6445500
21103 Выручка за отчетный год1089750821
21104 Выручка за предыдущий год7508210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год804609606
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6096060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год285141215
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1412150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год285141215
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1412150
23403 Прочие доходы за отчетный год2001800
23404 Прочие доходы за предыдущий год18000
23503 Прочие расходы за отчетный год509530
23504 Прочие расходы за предыдущий год95300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год435226185
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2261850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год435226180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2261800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Обслуживающий снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив МАЯК

Прибыль

Прибыль Обслуживающий снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив МАЯК

Чистые активы

Чистые активы Обслуживающий снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив МАЯК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (435)/Стоимость активов (901) = 48.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Обслуживающий снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив МАЯК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (285)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (804+0+0) = 35.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Обслуживающий снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив МАЯК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (285)/Выручка (1089) = 26.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Обслуживающий снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив МАЯК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (435)/Выручка (1089) = 39.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Обслуживающий снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив МАЯК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Обслуживающий снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив МАЯК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Обслуживающий снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив МАЯК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Обслуживающий снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив МАЯК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Обслуживающий снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив МАЯК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.684

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.483

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.483

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.525

Индекс Альтмана Z = 31.909

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Обслуживающий снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив МАЯК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.7), коэффициент текущей ликвидности (16.4), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (26.17%), рентабельность компании (39.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Обслуживающий снабженческо-сбытовой сельскохозяйственный потребительский кооператив МАЯК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить