ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ОРДЕНА "ЗНАК ПОЧЕТА" МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ" ИНН:0255000046 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00431728 ОКВЭД:15.51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года180207201128
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2072011280
11503 Основные средства на конец отчетного года526983475336484068394978
11504 Основные средства на конец предыдущего года475336484068394978424222
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года6256729376738639
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5051509755906450
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года50975591645015785
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1411557270625
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5572706251006
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5039860118798730117
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года564907987301173343
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года584023547571505409439971
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года543943505409439971452995
12103 Запасы на конец отчетного года779026681895417018296315
12104 Запасы на конец предыдущего года685523415989296315294525
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8901126309980
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года11263099801584
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года594352324332368534399153
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года324332369563399153236294
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года39359385753814737610
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года38575381473761036428
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года672201962441488113805
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19624414881138058056
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года30732312075
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3231207584
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14811541242495839009747938
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1246123839009747938576971
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2065177179006613444181187909
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1790066134441811879091029966
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года94210942109421094210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года94210942109421094210
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года47239478934803548518
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года47893480354851848900
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4710471047104710
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4710471047104710
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1109689675250410805376980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года675250410805376980231658
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1255848822063557760524418
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года822063557760524418379478
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года928861401639759653012
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1401639759652864144488
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года36846336882919320434
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года33688291932043417482
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года5834738420235634
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года7384202356349245
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13556618123512881279080
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года18123512881278932171215
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года498516631271533523474168
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года631271533523474316390101
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года158108139080113425103260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13908011342510326089172
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1713916417108986983
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года164171089869830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года673763786768657846584411
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года786768657846584559479273
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2065177179006613444181187909
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1790066134441811879091029966
21103 Выручка за отчетный год4411911358554126902862505051
21104 Выручка за предыдущий год3585541269028625050512189300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3455600297814222189852049842
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2978142221898520498421898015
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год956311607399471301455209
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год607399471301455209291285
22103 Коммерческие расходы за отчетный год45137274192690325331
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год27419269032533125025
22203 Управленческие расходы за отчетный год225630182454148052154077
22204 Управленческие расходы за предыдущий год182454148052154077126766
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год685544397526296346275801
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год397526296346275801139494
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год309000
23203 Проценты к получению за отчетный год8264434640434540
23204 Проценты к получению за предыдущий год4346404345403980
23303 Проценты к уплате за отчетный год84631791406555954590
23304 Проценты к уплате за предыдущий год79140655595459060764
23403 Прочие доходы за отчетный год97641802782860945744
23404 Прочие доходы за предыдущий год80278286094574446115
23503 Прочие расходы за отчетный год81120468322985531588
23504 Прочие расходы за предыдущий год46832298553158838068
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год625698356487233584239907
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35648723358423990790757
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год127206705113645346424
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70511364534642420983
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4370-3695-11501810
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3695-115018103699
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год3158449587592952
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год449587592952529
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год854287-355-381
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год287-355-381-273
24603 Прочее за отчетный год203653940210
24604 Прочее за предыдущий год653940210180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год495985281703184077189940
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28170318407718994068792
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год495985281703184077189940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28170318407718994068792
32003 Величина капитала на 3194210942109421094210
32005 Величина капитала на 3147893480354851848900
32006 Величина капитала на 314710471047104710
32007 Величина капитала на 31675250410805376980231658
32008 Величина капитала на 31822063557760524418379478
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))496639281845184560190322
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)496639281845184560190322
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))495985281703184077189940
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)495985281703184077189940
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))654142483382
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)654142483382
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)654142483382
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))622001740015073545000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)628541754215121845382
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)654142483382
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)654142483382
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))622001740015073545000
33278 Дивиденды (ИТОГО)622001740015073545000
33003 Величина капитала на 3194210942109421094210
33005 Величина капитала на 3147239478934803548518
33006 Величина капитала на 314710471047104710
33007 Величина капитала на 311109689675250410805376980
33008 Величина капитала на 311255848822063557760524418
36003 Чистые активы на 311255848822063557760524418
36004 Чистые активы на 31822063557760524418379478
41103 Поступления – всего за отчетный год4269591371296627542142479766
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4217553361921627094502436426
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3123111012818
41193 Прочие поступления за отчетный год51726934394375242522
41203 Платежи – всего за отчетный год3998598349646925996402340427
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3469409309939222663752033105
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год277025189571161353145949
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год84896788776563353938
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год126365586564199448304
41293 Прочие платежи за отчетный год40903699736428559131
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год270993216497154574139339
42103 Поступления – всего за отчетный год38883404662411038
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год2784411305415
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год899230476610319
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год2053095553304
42203 Платежи – всего за отчетный год1415721104428235452836
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год124488885416729247257
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год3890378519203585
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год263514642482498
42293 Прочие  платежи за отчетный год1055916652106601496
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-137684-107038-75730-41798
43103 Поступления – всего за отчетный год10626831028572990996831544
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год10585811028572990996831544
43193 Прочие поступления за отчетный год4102000
43203 Платежи – всего за отчетный год13250169566681068764923336
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год622003259314340837135
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1238348888580886983839606
43293 Прочие платежи за отчетный год24468354953837346595
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-26233371904-77768-91792
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-12902418136310765749

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ОРДЕНА ЗНАК ПОЧЕТА МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ОРДЕНА ЗНАК ПОЧЕТА МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ОРДЕНА ЗНАК ПОЧЕТА МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (495985)/Стоимость активов (2065177) = 24.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ОРДЕНА ЗНАК ПОЧЕТА МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (685544)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3455600+45137+225630) = 18.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ОРДЕНА ЗНАК ПОЧЕТА МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (685544)/Выручка (4411911) = 15.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ОРДЕНА ЗНАК ПОЧЕТА МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (495985)/Выручка (4411911) = 11.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ОРДЕНА ЗНАК ПОЧЕТА МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ОРДЕНА ЗНАК ПОЧЕТА МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ОРДЕНА ЗНАК ПОЧЕТА МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ОРДЕНА ЗНАК ПОЧЕТА МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ОРДЕНА ЗНАК ПОЧЕТА МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.641

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.24

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.303

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.552

Х5 = Выручка/Активы = 2.136

Индекс Альтмана Z = 4.388

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ОРДЕНА ЗНАК ПОЧЕТА МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (2.15), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (15.54%), рентабельность компании (11.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛЕБЕЕВСКИЙ ОРДЕНА ЗНАК ПОЧЕТА МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить