ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИНА" ИНН:0255010220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55847999 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8492144481582814076
12104 Запасы на конец предыдущего года14448158281407617013
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31955129501211
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55310152483138
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года858359298
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года583592982299
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1169515018171370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1505917202146220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11695150191713915597
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15019172041463422527
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5323434941934206
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4350419342063836
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года637210669129468951
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10669130117988336
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года637210669129460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года106691301179880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11695150191713915597
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15019172041463422527
21103 Выручка за отчетный год29667214571618431785
21104 Выручка за предыдущий год21457161843178546680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29096213201626331682
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21326162633168246621
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год571137-790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год131-791030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год571137-790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год131-791030
23403 Прочие доходы за отчетный год344478426457
23404 Прочие доходы за предыдущий год478426457544
23503 Прочие расходы за отчетный год4842021235
23504 Прочие расходы за предыдущий год4142123524
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8671951330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1951335220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год123927105
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3927105116
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год855156106417
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год156106417462

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШИНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШИНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШИНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (855)/Стоимость активов (11695) = 7.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШИНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (571)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29096+0+0) = 1.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШИНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (571)/Выручка (29667) = 1.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШИНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (855)/Выручка (29667) = 2.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШИНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШИНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШИНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШИНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШИНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.455

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.835

Индекс Альтмана Z = 4.597

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШИНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.84), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (1.92%), рентабельность компании (2.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШИНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить