Общество с ограниченной ответственностью "АС" ИНН:0255010397 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20824467 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23335000
11504 Основные средства на конец предыдущего года350000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23335000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года350000
12103 Запасы на конец отчетного года542540105105
12104 Запасы на конец предыдущего года540105105198
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6660
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1482810826
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года281082043
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38798319
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года79831934
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7346533020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6533021500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9671003302150
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1003302150275
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6004581350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года458135-1110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года610468145-101
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года468145-10159
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года22434000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года340000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года22434000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года340000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года133195157181
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года195157181108
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1331951570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1951572510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9671003302150
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1003302150275
21103 Выручка за отчетный год134016481668905
21104 Выручка за предыдущий год164816689051224
21203 Себестоимость продаж за отчетный год919120813571043
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1208135710431216
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4214403110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год440311-1380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4214403110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год440311-1380
23503 Прочие расходы за отчетный год8410921122
23504 Прочие расходы за предыдущий год1092112212
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3373311000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год331100-1600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6766200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6620022
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27026580-160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26580-16087
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год270265800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26580-1600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью АС

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью АС

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью АС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (270)/Стоимость активов (967) = 27.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью АС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (421)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (919+0+0) = 45.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью АС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (421)/Выручка (1340) = 31.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью АС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (270)/Выручка (1340) = 20.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью АС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью АС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.622

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.279

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.349

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.709

Индекс Альтмана Z = 9.13

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью АС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (5.52), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (31.42%), рентабельность компании (20.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью АС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить