ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БЕЛЕБЕЕВСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД" ИНН:0255010710 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:04046341 ОКВЭД:29.56.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8425798
11504 Основные средства на конец предыдущего года5719521972
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года842911912376
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года57123763876
12103 Запасы на конец отчетного года325640137457
12104 Запасы на конец предыдущего года4013745720070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1237218373493
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1089934931040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года197541
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года541494
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15825585510991
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года149171099121604
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года166671497423367
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года149742336725480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2931978812065
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года97881206513335
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13892418110166
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года41811016611252
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года570610051136
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10051136893
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19598518611302
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51861130212145
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года166671497423367
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года149742336725480
21103 Выручка за отчетный год80471211718192
21104 Выручка за предыдущий год12117181920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год85891420117410
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14201174100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-542-2084782
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-20847820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-542-2084782
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20847820
23503 Прочие расходы за отчетный год1591650
23504 Прочие расходы за предыдущий год16500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-701-2249782
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-22497820
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год281560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-701-2277626
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22776260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛЕБЕЕВСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛЕБЕЕВСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛЕБЕЕВСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-701)/Стоимость активов (16667) = -4.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛЕБЕЕВСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-542)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8589+0+0) = -6.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛЕБЕЕВСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-542)/Выручка (8047) = -6.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛЕБЕЕВСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-701)/Выручка (8047) = -8.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛЕБЕЕВСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛЕБЕЕВСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛЕБЕЕВСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛЕБЕЕВСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛЕБЕЕВСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.607

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.15

Х5 = Выручка/Активы = 0.483

Индекс Альтмана Z = 0.688

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛЕБЕЕВСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (-0.18), рентабельность продукции (-6.74%), рентабельность компании (-8.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛЕБЕЕВСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить