ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КЕРАМИКА" ИНН:0255011915 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22644063 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года83217934549523153685
11504 Основные средства на конец предыдущего года93454952315368555260
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года8902786738
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года902786738586
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2907268688847
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года268688847249
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года86132970429690554470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года97042969055447056095
12103 Запасы на конец отчетного года1585601273229600890410
12104 Запасы на конец предыдущего года127322960089041081592
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года11160383159
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года764818829882857544
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1882988285754411553
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43118200239509
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8200239509134
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года171635154351105458153703
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15435110545815370393279
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года257767251393202363208173
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года251393202363208173149374
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года55268552685526855268
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года55268552685526855268
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2763276327632763
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2763276327632763
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года827771184704538547494
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года118470453854749439918
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года140808176501103416105525
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17650110341610552597949
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года10836969757495694
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года9697574956945044
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10836969757495694
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9697574956945044
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года57087283264015640138
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28326401564013829109
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42099284354491942010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28435449194201010672
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года6937843481237794
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года8434812377946600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года106123651959319896954
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65195931989695446381
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года257767251393202363208173
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года251393202363208173149374
21103 Выручка за отчетный год436706474255301225277756
21104 Выручка за предыдущий год474255301225277756225167
21203 Себестоимость продаж за отчетный год316547305810248750226103
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год305810248750226103181579
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1201591684455247551653
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год168445524755165343588
22103 Коммерческие расходы за отчетный год177451691781329124
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16917813291248761
22203 Управленческие расходы за отчетный год39045355213058828268
22204 Управленческие расходы за предыдущий год35521305882826825650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год633691160071375514261
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11600713755142619177
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год2111
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год1111
23203 Проценты к получению за отчетный год283014477
23303 Проценты к уплате за отчетный год3480300929631665
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3009296316652079
23403 Прочие доходы за отчетный год2187204912002528
23404 Прочие доходы за предыдущий год204912002528525
23503 Прочие расходы за отчетный год7796608041544946
23504 Прочие расходы за предыдущий год6080415449464222
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54565108968798310256
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1089687983102563410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год95011841119741964
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1841119741964199
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-480-450385400
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-450-385400353
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1139394855650
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год3948556501028
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-89311647152
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год11647152193
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год430328672556407792
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8672556407792216
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год430328672556407792
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8672556407792216
32003 Величина капитала на 3155268552685526855268
32006 Величина капитала на 312763276327632763
32007 Величина капитала на 31118470453854749439918
32008 Величина капитала на 3117650110341610552597949
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))430328672556837792
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)430328672556837792
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))430328672556837792
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)430328672556837792
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))78725136407792216
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)78725136407792216
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))78725136407792216
33278 Дивиденды (ИТОГО)78725136407792216
33003 Величина капитала на 3155268552685526855268
33006 Величина капитала на 312763276327632763
33007 Величина капитала на 31827771184704538547494
33008 Величина капитала на 31140808176501103416105525
36003 Чистые активы на 31140808176501103416105525
36004 Чистые активы на 3117650110341610552597949
41103 Поступления – всего за отчетный год447617454964317725301170
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год447198453201314495300659
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год113243347297
41193 Прочие поступления за отчетный год30615202883214
41203 Платежи – всего за отчетный год397047409274259897305590
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год249792222370150851201687
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год96810901147794863676
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3871328229451635
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8577221797192410
41293 Прочие платежи за отчетный год37997713292743436182
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год505704569057828-4420
42103 Поступления – всего за отчетный год243194021525
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год223182571447
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год2114578
42203 Платежи – всего за отчетный год452112734507087514
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год452112734507087514
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4497-12415-50306-5989
43103 Поступления – всего за отчетный год211751283264000040000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год211751283264000040000
43203 Платежи – всего за отчетный год261713536404779229216
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год78724136407792216
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год182989400004000029000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-49962-25314-779210784
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-38897961-270375

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КЕРАМИКА

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КЕРАМИКА

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КЕРАМИКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43032)/Стоимость активов (257767) = 16.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КЕРАМИКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (63369)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (316547+17745+39045) = 16.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КЕРАМИКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (63369)/Выручка (436706) = 14.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КЕРАМИКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43032)/Выручка (436706) = 9.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КЕРАМИКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КЕРАМИКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КЕРАМИКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КЕРАМИКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КЕРАМИКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.503

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.212

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.204

Х5 = Выручка/Активы = 1.694

Индекс Альтмана Z = 3.357

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КЕРАМИКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (14.51%), рентабельность компании (9.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КЕРАМИКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить