АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД ИМЕНИ МАКСИМА ГОРЬКОГО" ИНН:0255011947 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00547922 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24513301152912531820
11504 Основные средства на конец предыдущего года30115291253182032613
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24513301152912531820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30115291253182032613
12103 Запасы на конец отчетного года17567209212713626043
12104 Запасы на конец предыдущего года20921271362604327866
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14902078182210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20781822103132
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44812301328
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1230132812
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19505211402798429581
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21140279842958131010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44018512555710961401
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51255571096140163623
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года23234232342323423234
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года23234232342323423234
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года12018120181201812018
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года12018120181201812018
13603 Резервный капитал на конец отчетного года99979372
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года97937258
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2391-2459-2509-2551
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2459-2509-2551-2754
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32960328903283632773
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32890328363277332556
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года5471106771868919184
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5471106771868919184
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1105812894122469939
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1289412246993910933
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1105812894135969939
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1289413596993911883
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44018512555710961401
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51255571096140163623
21103 Выручка за отчетный год32031307001962436331
21104 Выручка за предыдущий год30700196243633130715
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40678377212809039791
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37721280903979136002
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8647-7021-8466-3460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7021-8466-3460-5287
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8647-7021-8466-3460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7021-8466-3460-5287
23403 Прочие доходы за отчетный год98268147120415705
23404 Прочие доходы за предыдущий год81471204157058064
23503 Прочие расходы за отчетный год1111107635332042
23504 Прочие расходы за предыдущий год1076353320422634
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год685042203
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5042203143
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год685042203
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5042203143
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год685042203
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5042203143
32003 Величина капитала на 3123234232342323423234
32005 Величина капитала на 3112018120181201812018
32006 Величина капитала на 3197937258
32007 Величина капитала на 31-2459-2509-2551-2754
32008 Величина капитала на 3132890328363277332556
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)242114
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))685042203
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)705463217
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))685042203
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)685042203
33166 Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)242114
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)242114
33003 Величина капитала на 3123234232342323423234
33005 Величина капитала на 3112018120181201812018
33006 Величина капитала на 3199979372
33007 Величина капитала на 31-2391-2459-2509-2551
33008 Величина капитала на 3132960328903283632773
36003 Чистые активы на 3132960328903283632773
36004 Чистые активы на 3132890328363277332556
41103 Поступления – всего за отчетный год35251337122415242819
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год30771302041971136889
41193 Прочие поступления за отчетный год4480350844415930
41203 Платежи – всего за отчетный год34793337192674941468
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год29203280232005031812
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4950489355265840
41293 Прочие платежи за отчетный год64080311733764
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год458-7-25971351
43203 Платежи – всего за отчетный год22115135
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год22115135
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-22-111299-35
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период436-18-12981316

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД ИМЕНИ МАКСИМА ГОРЬКОГО

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД ИМЕНИ МАКСИМА ГОРЬКОГО

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД ИМЕНИ МАКСИМА ГОРЬКОГО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (68)/Стоимость активов (44018) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД ИМЕНИ МАКСИМА ГОРЬКОГО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8647)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40678+0+0) = -21.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД ИМЕНИ МАКСИМА ГОРЬКОГО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8647)/Выручка (32031) = -27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД ИМЕНИ МАКСИМА ГОРЬКОГО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (68)/Выручка (32031) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД ИМЕНИ МАКСИМА ГОРЬКОГО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД ИМЕНИ МАКСИМА ГОРЬКОГО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД ИМЕНИ МАКСИМА ГОРЬКОГО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД ИМЕНИ МАКСИМА ГОРЬКОГО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД ИМЕНИ МАКСИМА ГОРЬКОГО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.192

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.981

Индекс Альтмана Z = 4.41

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД ИМЕНИ МАКСИМА ГОРЬКОГО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (-27%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД ИМЕНИ МАКСИМА ГОРЬКОГО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить