ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕЛИОС" ИНН:0255012066 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75825830 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года43000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года72895144
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года895144299
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года128125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12537
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года630896169
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года896169336
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6308961784
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года89617842551
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года710860
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10860-32
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года130709314
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года709314439
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4937992
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7992156
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года623788406
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года788406595
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6308961784
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года89617842551
21103 Выручка за отчетный год413242892766
21104 Выручка за предыдущий год428927661653
21203 Себестоимость продаж за отчетный год306841672652
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год416726521646
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1064122114
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1221147
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1064122114
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1221147
23503 Прочие расходы за отчетный год8392431
23504 Прочие расходы за предыдущий год243129
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2259850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9850-22
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-39850
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9850-22

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕЛИОС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕЛИОС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕЛИОС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (630) = -0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕЛИОС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1064)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3068+0+0) = 34.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕЛИОС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1064)/Выручка (4132) = 25.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕЛИОС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (4132) = -0.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕЛИОС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕЛИОС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕЛИОС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕЛИОС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕЛИОС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.217

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.357

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.011

Индекс Альтмана Z = 3.818

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕЛИОС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (25.75%), рентабельность компании (-0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕЛИОС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить