ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТОЛ" ИНН:0255012813 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94258302 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1397171121721859
12104 Запасы на конец предыдущего года1711217218591547
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года843029070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года514135
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1413540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1402256821730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2568217321840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1402256821732184
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2568217321841657
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1270126112531238
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1261125312381192
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2493462960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1321058574650
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1058574650465
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13213079200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13079209460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1402256821732184
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2568217321841657
21103 Выручка за отчетный год67908307815114090
21104 Выручка за предыдущий год83078151140907494
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58857416660014044
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год74166600133146802
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90589115510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год89115517760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год905891150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8911551460
23503 Прочие расходы за отчетный год89688300
23504 Прочие расходы за предыдущий год883153600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год98150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год815460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год981546
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год81546692

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТОЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТОЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТОЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (1402) = 0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТОЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (905)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5885+0+0) = 15.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТОЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (905)/Выручка (6790) = 13.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТОЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (6790) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТОЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТОЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТОЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТОЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТОЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.906

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.621

Индекс Альтмана Z = 16.105

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТОЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (10.62), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (13.33%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТОЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить