Общество с ограниченной ответственностью "Северное сияние" ИНН:0255013091 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79658441 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4695644053035351
12104 Запасы на конец предыдущего года6440530353514786
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45911551334
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11551334349
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года184108264
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1082648
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5338666353800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6663538056890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5338666353805808
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6663538058085260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1062106210620
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1062106210620
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1523143411220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года143411224660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2585249621841528
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2496218415281486
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года183300431314
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года300431314143
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1833004310
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3004313140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2570386727653966
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3867276539663631
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2570386727650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3867276539660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5338666353805808
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6663538058085260
21103 Выручка за отчетный год62741679775937660140
21104 Выручка за предыдущий год67977593766014057563
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53201585315348959674
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58531534895540157139
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9540944658870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9446588747390
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7988801247650
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8012476542730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1552143411220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год143411224660
23403 Прочие доходы за отчетный год32000
23503 Прочие расходы за отчетный год61000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1523143411220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год143411224660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год152314341122466
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14341122466424
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1523143411220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год143411224660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Северное сияние

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Северное сияние

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Северное сияние

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1523)/Стоимость активов (5338) = 28.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Северное сияние

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1552)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53201+7988+0) = 2.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Северное сияние

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1552)/Выручка (62741) = 2.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Северное сияние

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1523)/Выручка (62741) = 2.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Северное сияние

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Северное сияние

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Северное сияние

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Северное сияние

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Северное сияние

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.519

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.285

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.285

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.939

Индекс Альтмана Z = 7.235

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Северное сияние

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (2.08), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (2.47%), рентабельность компании (2.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Северное сияние

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить