ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛЮС" ИНН:0255015010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88099093 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года641076
12104 Запасы на конец предыдущего года410760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года251113853
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1138530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1024862764
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8627640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12819792693
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года97926930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12829792693
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года97926930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года109987610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года876100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1831032683
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10326830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1831032683
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10326830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12829792693
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года97926930
21103 Выручка за отчетный год583138184166
21104 Выручка за предыдущий год381841660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год532150334041
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год503340410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год510-1215125
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12151250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год510-1215125
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12151250
23503 Прочие расходы за отчетный год52720
23504 Прочие расходы за предыдущий год7200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год458-1287125
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12871250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год458-1287125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12871250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (458)/Стоимость активов (1282) = 35.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (510)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5321+0+0) = 9.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (510)/Выручка (5831) = 8.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (458)/Выручка (5831) = 7.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.856

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.357

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.357

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.005

Х5 = Выручка/Активы = 4.548

Индекс Альтмана Z = 9.086

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.6), коэффициент быстрой ликвидности (6.97), коэффициент текущей ликвидности (7), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (8.75%), рентабельность компании (7.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОЛЮС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить