ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАЛЕЙДОСКОП" ИНН:0255015420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88116087 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года170199234
11504 Основные средства на конец предыдущего года199234278
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года170199234
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года199234278
12103 Запасы на конец отчетного года676662
12104 Запасы на конец предыдущего года6662100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года318243370
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года243370243
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года310123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1012355
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года388319555
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года319555398
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года558518789
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года518789676
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1469-1577173
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-157717354
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1273103485
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10348530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7541061531
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1061531417
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20272095616
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2095616447
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года558518789
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года518789676
21103 Выручка за отчетный год277150797639
21104 Выручка за предыдущий год507976390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год257366367445
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год663674450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год198-1557194
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-15571940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год198-1557194
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15571940
23503 Прочие расходы за отчетный год623031
23504 Прочие расходы за предыдущий год30310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год136-1587163
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15871630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год136-1587163
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-15871630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕЙДОСКОП

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕЙДОСКОП

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕЙДОСКОП

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (136)/Стоимость активов (558) = 24.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕЙДОСКОП

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (198)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2573+0+0) = 7.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕЙДОСКОП

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (198)/Выручка (2771) = 7.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕЙДОСКОП

Рентабельность компании

Чистая прибыль (136)/Выручка (2771) = 4.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕЙДОСКОП

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕЙДОСКОП

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕЙДОСКОП

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕЙДОСКОП

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.63

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕЙДОСКОП

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.656

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.244

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.244

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.725

Индекс Альтмана Z = -2.629

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕЙДОСКОП

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-2.63), рентабельность продукции (7.15%), рентабельность компании (4.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАЛЕЙДОСКОП

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить