ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "ЛИНДА" ИНН:0255016504 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64156550 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21563144461539119017
11504 Основные средства на конец предыдущего года14446153911901715737
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2156314446153910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1444615391190170
12103 Запасы на конец отчетного года2593207934313062
12104 Запасы на конец предыдущего года2079343130623700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года699262663
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года926266310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2662208843030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2088430337250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24225165341969422742
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16534196942274219447
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17581274923345594
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2749233455941065
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года420685261219612056
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8526121961205615737
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года42068526121960
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года852612196120560
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2400515150913000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года515150913000446
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года381087392
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1087392212
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2438525951640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5259516450920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24225165341969422742
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16534196942274219447
21103 Выручка за отчетный год3875828160315919040
21104 Выручка за предыдущий год281602787090406956
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34811270813036516016
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2708126644160166749
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3947107912260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10791226-69760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3947107912260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10791226-69760
23303 Проценты к уплате за отчетный год1342185023400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1850234000
23403 Прочие доходы за отчетный год1042136315147589
23404 Прочие доходы за предыдущий год136315147589368
23503 Прочие расходы за отчетный год3218177199124
23504 Прочие расходы за предыдущий год177199124126
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4294152010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4152014890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год429415189484
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год415189484437

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА ЛИНДА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА ЛИНДА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА ЛИНДА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (429)/Стоимость активов (24225) = 1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА ЛИНДА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3947)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34811+0+0) = 11.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА ЛИНДА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3947)/Выручка (38758) = 10.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА ЛИНДА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (429)/Выручка (38758) = 1.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА ЛИНДА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА ЛИНДА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА ЛИНДА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА ЛИНДА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА ЛИНДА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.108

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.646

Индекс Альтмана Z = 3.666

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА ЛИНДА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (10.18%), рентабельность компании (1.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА ЛИНДА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить