Общество с ограниченной ответственностью "Компаньон" ИНН:0255017804 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12698313 ОКВЭД:74.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года85461010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года94020781967
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года207819671621
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41401
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года990020881978
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года208819781631
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года990020881978
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года208819781631
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1451615615
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года61561510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8431551587
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года551587799
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года18922776
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года922776822
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года844914731363
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года147313631621
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года990020881978
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года208819781631
21103 Выручка за отчетный год171751034910292
21104 Выручка за предыдущий год10349102920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16156102379574
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1023795740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1019112718
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1127180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1019112718
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1127180
23503 Прочие расходы за отчетный год976
23504 Прочие расходы за предыдущий год760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1010105712
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1057120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год174105107
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1051070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8360605

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Компаньон

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Компаньон

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Компаньон

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (836)/Стоимость активов (9900) = 8.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Компаньон

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1019)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16156+0+0) = 6.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Компаньон

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1019)/Выручка (17175) = 5.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Компаньон

Рентабельность компании

Чистая прибыль (836)/Выручка (17175) = 4.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Компаньон

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Компаньон

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Компаньон

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Компаньон

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Компаньон

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.148

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.172

Индекс Альтмана Z = 2.111

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.111<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Компаньон

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (5.93%), рентабельность компании (4.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Компаньон

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить