Общество с ограниченной ответственностью "Премиум" ИНН:0255017811 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12698336 ОКВЭД:74.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года61001010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45022431965
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года243419651768
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42001
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года697022531976
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года244519761778
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года697022531976
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года244519761778
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года906677677
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64167710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5997756634
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года620634871
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года67820665
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1184665897
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года606415761299
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года180412991768
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года697022531976
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года244519761778
21103 Выручка за отчетный год156011168011142
21104 Выручка за предыдущий год11263111420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год151681155510351
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11141103510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год433125791
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1227910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год433125791
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1227910
23503 Прочие расходы за отчетный год886
23504 Прочие расходы за предыдущий год760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год425117785
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1157850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год160117118
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1151180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2650667

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Премиум

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Премиум

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Премиум

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (265)/Стоимость активов (6970) = 3.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Премиум

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (433)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15168+0+0) = 2.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Премиум

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (433)/Выручка (15601) = 2.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Премиум

Рентабельность компании

Чистая прибыль (265)/Выручка (15601) = 1.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Премиум

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Премиум

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Премиум

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Премиум

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Премиум

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.14

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.149

Индекс Альтмана Z = 1.609

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.609<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Премиум

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (2.78%), рентабельность компании (1.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Премиум

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить