ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТ" ИНН:0255019456 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29791057 ОКВЭД:29.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года126872
12104 Запасы на конец предыдущего года720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года960370
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1981
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2425443
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2425443
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года68-444
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года78-434
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4340
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1270560
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1077316
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2347876
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2425443
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4430
21103 Выручка за отчетный год3899886
21104 Выручка за предыдущий год8860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1784562
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2115324
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3240
22203 Управленческие расходы за отчетный год20100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год105324
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3240
23503 Прочие расходы за отчетный год19300
23504 Прочие расходы за предыдущий год3000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8624
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год175
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6919
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6919
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год190
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))680
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)680
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))680
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)680
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31680
33008 Величина капитала на 31780
36003 Чистые активы на 31780
41103 Поступления – всего за отчетный год19590
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19030
41193 Прочие поступления за отчетный год560
41203 Платежи – всего за отчетный год23710
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год23070
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год450
41293 Прочие платежи за отчетный год190
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4120
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (69)/Стоимость активов (2425) = 2.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1784+0+2010) = 2.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (105)/Выручка (3899) = 2.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (69)/Выручка (3899) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.556

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.033

Х5 = Выручка/Активы = 1.608

Индекс Альтмана Z = 2.15

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.15<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (2.69%), рентабельность компании (1.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить