Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "АРИСТА" ИНН:0255995095 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92822773 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44307
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года307384
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44307
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года307384
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44307
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года307384
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-954-801-466
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-801-466-91
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-954-801-466
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-801-466-91
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года943795452
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7954520
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года943795452
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7954520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года553621
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3621125
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года553621
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3621475
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44307
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года307384
21103 Выручка за отчетный год1051150294
21104 Выручка за предыдущий год150294789
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1161467623
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год467623849
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-110-317-329
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-317-329-60
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-110-317-329
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-317-329-60
23503 Прочие расходы за отчетный год900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-119-317-329
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-317-329-60
24603 Прочее за отчетный год3400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-153-317-329
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-317-329-60
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-153-317-329
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-317-329-60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования АРИСТА

Прибыль

Прибыль Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования АРИСТА

Чистые активы

Чистые активы Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования АРИСТА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-153)/Стоимость активов (44) = -347.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования АРИСТА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1161+0+0) = -9.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования АРИСТА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-110)/Выручка (1051) = -10.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования АРИСТА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-153)/Выручка (1051) = -14.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования АРИСТА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования АРИСТА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования АРИСТА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования АРИСТА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -21.68

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования АРИСТА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.25

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.477

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.705

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.956

Индекс Альтмана Z = -32.156

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования АРИСТА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.8), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (-21.68), рентабельность продукции (-10.47%), рентабельность компании (-14.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования АРИСТА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить