ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИНА" ИНН:0256000874 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16806700 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1413144914851521
11504 Основные средства на конец предыдущего года1449148515211494
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года248891726
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года9172698
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3901145815020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1458150215470
12104 Запасы на конец предыдущего года3282267325722167
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года102121197225
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12119722564
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91313115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года131311512
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111341628830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3416288329120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4012487443854459
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4874438544593835
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3017301531133112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года301531133112716
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года995185912721347
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1859127213473119
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года995185912720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1859127213470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4012487443854459
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4874438544593835
21103 Выручка за отчетный год9939123891273415447
21104 Выручка за предыдущий год12389127341544711254
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9729121161238214618
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12116123821461810929
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2102733520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2733528290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2102733520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2733528290
23403 Прочие доходы за отчетный год412304195
23404 Прочие доходы за предыдущий год30419571
23503 Прочие расходы за отчетный год62040139282
23504 Прочие расходы за предыдущий год40139236857
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2-9810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9815560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2-981556
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-98155677

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (4012) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (210)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9729+0+0) = 2.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (210)/Выручка (9939) = 2.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (9939) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.22

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.032

Индекс Альтмана Z = 1.74

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.74<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.61), коэффициент текущей ликвидности (2.61), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (2.11%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАРИНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить