ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРГОВЫЙ ДОМ БЕЛОРЕЦКИЙ" ИНН:0256005181 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12739354 ОКВЭД:45.21.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года81697812701107
11504 Основные средства на конец предыдущего года978127011071491
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года141087
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года10875
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года83098888241114
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года988882411141496
12103 Запасы на конец отчетного года43110106172
12104 Запасы на конец предыдущего года110106172151
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6277758246986090
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года75824698609029952
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года34591323132427627000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3231324276270000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31365190337
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года365190337246
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40942403702927333599
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40370292733359930351
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41772413583809734713
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41358380973471331847
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года35353535
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года35353535
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года138138138138
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года138138138138
13603 Резервный капитал на конец отчетного года22235
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года223535
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года33683331903283130013
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года33190328313001327637
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33858333653300630221
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33365330063022127845
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года59596061
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года59606154
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года59596061
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года59606154
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6821710843853775
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7108438537753211
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1034826646656
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года826646656737
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7855793450314431
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7934503144313948
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41772413583809734713
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41358380973471331847
21103 Выручка за отчетный год33560289933182635387
21104 Выручка за предыдущий год28993318263538740403
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32916274242664428581
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27424266442858133121
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год644156951826806
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1569518268067282
22203 Управленческие расходы за отчетный год3993391938743818
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3919387438184144
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3349-235013082988
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2350130829883138
23203 Проценты к получению за отчетный год465532552433238
23204 Проценты к получению за предыдущий год325524332380
23403 Прочие доходы за отчетный год399446452
23404 Прочие доходы за предыдущий год446452147
23503 Прочие расходы за отчетный год448230260269
23504 Прочие расходы за предыдущий год230260269495
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год125771935453009
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год719354530092790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год279171742629
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год171742629543
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год24-24-31-32
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год24-31-32-33
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1116
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год11611
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год5212
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год212-38
24603 Прочее за отчетный год489192220
24604 Прочее за предыдущий год1922000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49335927852376
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год359278523762198
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год49335927852376
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год359278523762198
32003 Величина капитала на 3135353535
32005 Величина капитала на 31138138138138
32006 Величина капитала на 31223535
32007 Величина капитала на 3133190328313001327637
32008 Величина капитала на 3133365330063022127845
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))49335927852376
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)49335927852376
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))49335927852376
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)49335927852376
33003 Величина капитала на 3135353535
33005 Величина капитала на 31138138138138
33006 Величина капитала на 3122235
33007 Величина капитала на 3133683331903283130013
33008 Величина капитала на 3133858333653300630221
36003 Чистые активы на 3133858333653300630221
36004 Чистые активы на 3133365330063022127845
41103 Поступления – всего за отчетный год68329471506224458929
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год33942244823265246045
41193 Прочие поступления за отчетный год34387226682959212884
41203 Платежи – всего за отчетный год68819551725503532047
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4665534465716840
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20360157371747118014
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год176373801376
41293 Прочие платежи за отчетный год4361833718301926817
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-490-8022720926882
42103 Поступления – всего за отчетный год23781973550
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год237000
42203 Платежи – всего за отчетный год810771129
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год81045529
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1568197-7356-29
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-334175-14791

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВЫЙ ДОМ БЕЛОРЕЦКИЙ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВЫЙ ДОМ БЕЛОРЕЦКИЙ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВЫЙ ДОМ БЕЛОРЕЦКИЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (493)/Стоимость активов (41772) = 1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВЫЙ ДОМ БЕЛОРЕЦКИЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3349)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32916+0+3993) = -9.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВЫЙ ДОМ БЕЛОРЕЦКИЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3349)/Выручка (33560) = -9.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВЫЙ ДОМ БЕЛОРЕЦКИЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (493)/Выручка (33560) = 1.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВЫЙ ДОМ БЕЛОРЕЦКИЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВЫЙ ДОМ БЕЛОРЕЦКИЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВЫЙ ДОМ БЕЛОРЕЦКИЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВЫЙ ДОМ БЕЛОРЕЦКИЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВЫЙ ДОМ БЕЛОРЕЦКИЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.817

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.278

Индекс Альтмана Z = 10.092

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВЫЙ ДОМ БЕЛОРЕЦКИЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (-9.98%), рентабельность компании (1.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВЫЙ ДОМ БЕЛОРЕЦКИЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить