ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНИКС" ИНН:0256005255 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33790750 ОКВЭД:51.47.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года80
11504 Основные средства на конец предыдущего года155421
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1319
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8168
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года168440
12103 Запасы на конец отчетного года1403611865
12104 Запасы на конец предыдущего года1186511481
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года644400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4002212
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1468912266
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1226613709
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1469712434
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1243414149
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года69470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года62250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69576235
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года62356442
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года315216
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года216228
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года74255983
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59837479
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77406199
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года61997707
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1469712434
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1243414149
21103 Выручка за отчетный год1726013714
21104 Выручка за предыдущий год1371411472
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1368713820
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1382012043
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3573-106
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-106-571
22103 Коммерческие расходы за отчетный год18670
22203 Управленческие расходы за отчетный год110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1695-106
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-106-571
23403 Прочие доходы за отчетный год11
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год91074
23504 Прочие расходы за предыдущий год74100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год786-179
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-179-671
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год755-179
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-179-671
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (755)/Стоимость активов (14697) = 5.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1695)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13687+1867+11) = 10.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1695)/Выручка (17260) = 9.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (755)/Выручка (17260) = 4.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.494

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.899

Индекс Альтмана Z = 4.707

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.9), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (9.82%), рентабельность компании (4.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОНИКС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить