ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БЕЛОРЕЦКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ" ИНН:0256006160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00349100 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17479187222004022326
11504 Основные средства на конец предыдущего года18722200402232622949
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года131958600
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года586000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5465693210
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5693214980
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19344198772036122824
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19877203612282422972
12103 Запасы на конец отчетного года6464529656396538
12104 Запасы на конец предыдущего года5296563965385922
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6890760380698702
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7601806976068209
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года340700140820
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7001408202020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года540121719993184
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1217199931841458
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года64464400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года644000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14878154611711518444
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15458171151734817609
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34222353383747641268
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35335374764017240581
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года468468468468
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года468468468468
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года74087408745724579
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года74087457913024579
13603 Резервный капитал на конец отчетного года23232323
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года23232323
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1617320585235557958
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2058423555237839627
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24072284833150333028
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28483315033340434697
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8770524948126856
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5247481267684535
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1380160511611321
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1605116101321
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10150685459738240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6852597367685884
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34222353383747641268
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35335374764017240581
21103 Выручка за отчетный год73500711738145385202
21104 Выручка за предыдущий год71173814538520280248
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49382458815305054646
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45881530505464649154
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24118252922840330556
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25292284033055631094
22103 Коммерческие расходы за отчетный год88309968100809058
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год99681008090588694
22203 Управленческие расходы за отчетный год18456192431722915212
22204 Управленческие расходы за предыдущий год19243172291521214195
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3168-391910946286
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3919109462868205
23403 Прочие доходы за отчетный год167258979284220
23404 Прочие доходы за предыдущий год58979284382789
23503 Прочие расходы за отчетный год3398558862877150
23504 Прочие расходы за предыдущий год5588628722995509
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4894-36104243-644
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3610424343693485
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год245-13600
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-136000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год73358600
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год586000
24603 Прочее за отчетный год3461110
24604 Прочее за предыдущий год611100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4195-30302794-1669
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3030279433831932
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4195-30302794-1669
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3030279433831932
32003 Величина капитала на 31468468468468
32005 Величина капитала на 3174087457913024579
32006 Величина капитала на 3123232323
32007 Величина капитала на 312058523555237839627
32008 Величина капитала на 3128484315033340434697
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4412303046966344
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)44123079636931414
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4195303001669
33218 Убыток (ИТОГО)4195303001669
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2170200
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)2174916930
33003 Величина капитала на 31468468468468
33005 Величина капитала на 3174087408745724579
33006 Величина капитала на 3123232323
33007 Величина капитала на 311617320585235557958
33008 Величина капитала на 3124072284843150333028
36003 Чистые активы на 3124072284833150333028
36004 Чистые активы на 3128483315033340434697
41103 Поступления – всего за отчетный год696228063114921495316
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год66649699517736691275
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год713107619541564
41193 Прочие поступления за отчетный год22609604698942477
41203 Платежи – всего за отчетный год706338654514309189756
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год35843402354477849449
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год33089284212799021244
41293 Прочие платежи за отчетный год1701178896812917610
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1011-591461235560
42103 Поступления – всего за отчетный год49070815001180
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год490547801180
42203 Платежи – всего за отчетный год45519493588794
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год455104916880
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год355132-3088386
43103 Поступления – всего за отчетный год300000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год300000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3000-4220-4220
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-676-782-11851726

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛОРЕЦКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛОРЕЦКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛОРЕЦКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4195)/Стоимость активов (34222) = -12.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛОРЕЦКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49382+8830+18456) = -4.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛОРЕЦКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3168)/Выручка (73500) = -4.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛОРЕЦКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4195)/Выручка (73500) = -5.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛОРЕЦКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛОРЕЦКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛОРЕЦКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛОРЕЦКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛОРЕЦКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.178

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.372

Х5 = Выручка/Активы = 2.148

Индекс Альтмана Z = 2.719

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.719<2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛОРЕЦКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (-4.31%), рентабельность компании (-5.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛОРЕЦКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить