Муниципальное унитарное предприятие "Белорецкие городские электрические сети" ИНН:0256007277 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03218923 ОКВЭД:40.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года6615400
11503 Основные средства на конец отчетного года120279832186051539265
11504 Основные средства на конец предыдущего года83218605153926528876
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года120289832946067939275
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года83294606793927528886
12103 Запасы на конец отчетного года6689836076096807
12104 Запасы на конец предыдущего года8360760968074956
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19829131911270013986
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13191127001398613224
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6279767001737
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года97670017372953
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года54762657478
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7626574780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27199232892166623275
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23289216662327521133
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1474881065838234562550
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года106583823456255050019
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1594159415941594
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1594159415941594
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года9799979997999799
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года9799979997999799
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года114787783835704838836
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года78383570483883628870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года126180897766844150229
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года89776684415022940263
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5002000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16056165421356211740
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1654213562117409489
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года192207222236
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года207222236251
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5858120289
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года581202890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21308168071390412265
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1680713904122659740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1474881065838234562550
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года106583823456255050019
21103 Выручка за отчетный год135656138172113896120446
21104 Выручка за предыдущий год138172113896120446102871
21203 Себестоимость продаж за отчетный год127590128849109980111973
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12884910998011197397343
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8066932339168473
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9323391684735528
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8066932339168473
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9323391684735528
23403 Прочие доходы за отчетный год642123328
23404 Прочие доходы за предыдущий год2123328231
23503 Прочие расходы за отчетный год3371510121354630
23504 Прочие расходы за предыдущий год5101213546303860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4759443418143871
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4434181438711899
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год143517827251589
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17827251589883
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3324265210892282
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2652108922821016
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3324265210892282
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2652108922821016
32003 Величина капитала на 311594159415941594
32005 Величина капитала на 319799979997999799
32007 Величина капитала на 3178383570483883628870
32008 Величина капитала на 3189776684415022940263
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37099213352017310919
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)37099213352017310919
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3324265210892282
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3324265210892282
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3377518683190848637
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)3377518683190848637
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))69501961953
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)69501961953
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))695000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)695000
33003 Величина капитала на 311594159415941594
33005 Величина капитала на 319799979997999799
33007 Величина капитала на 31114787783835704838836
33008 Величина капитала на 31126180897766844150229
36003 Чистые активы на 31126372899836866350465
36004 Чистые активы на 3189983686635046540514
41103 Поступления – всего за отчетный год130312141730137380122520
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год128810136319136535121865
41193 Прочие поступления за отчетный год15025411845655
41203 Платежи – всего за отчетный год130661141454138417123736
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год40662541765954965181
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год47776460994203636874
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год207553014681034
41293 Прочие платежи за отчетный год40148406493536420647
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-349276-1037-1216
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-349276-1037-1216

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Белорецкие городские электрические сети

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Белорецкие городские электрические сети

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Белорецкие городские электрические сети

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3324)/Стоимость активов (147488) = 2.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Белорецкие городские электрические сети

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8066)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (127590+0+0) = 6.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Белорецкие городские электрические сети

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8066)/Выручка (135656) = 5.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Белорецкие городские электрические сети

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3324)/Выручка (135656) = 2.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Белорецкие городские электрические сети

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Белорецкие городские электрические сети

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Белорецкие городские электрические сети

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Белорецкие городские электрические сети

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Белорецкие городские электрические сети

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.076

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.922

Индекс Альтмана Z = 7.007

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Белорецкие городские электрические сети

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (5.95%), рентабельность компании (2.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Белорецкие городские электрические сети

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить