Общество с ограниченной ответственностью "Белорецкое учебно-производственное предприятие Всероссийского общества слепых" ИНН:0256009605 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03965241 ОКВЭД:36.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9508439246075159
11504 Основные средства на конец предыдущего года4392460751594830
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10101010
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года228212213196
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года212213196876
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9746461448305365
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4614483053655716
12103 Запасы на конец отчетного года1777212117022854
12104 Запасы на конец предыдущего года2121169128544128
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4962556167477184
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5561674571843996
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1253450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53450116
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1545250
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года452504
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года67667732850810088
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года77328495100888244
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16512123461333815453
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12346133251545313960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2500250025002500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2500250025002500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5435543554352280
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5435543522802280
13603 Резервный капитал на конец отчетного года150150150150
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года150150150150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3708-4166-2529-1102
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4166-2539-1102-1112
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4377391955563828
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3919554638283818
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3636408768613925
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8093479136954764
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4791369247646217
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4042000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года121358427778211625
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года842777791162510142
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16512123461333815453
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12346133251545313960
21103 Выручка за отчетный год25166243712793929543
21104 Выручка за предыдущий год24371279392954330506
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22512198202262024952
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19820226302495226173
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2654455153194591
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4551530945914333
22103 Коммерческие расходы за отчетный год556788262
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6788262156
22203 Управленческие расходы за отчетный год4245478551844311
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4785518443113991
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1646-3014718
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3013718186
23403 Прочие доходы за отчетный год4476161541391
23404 Прочие доходы за предыдущий год161541391459
23503 Прочие расходы за отчетный год2372148715281396
23504 Прочие расходы за предыдущий год148715281396243
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год458-1627-142713
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1627-143713402
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год458-1627-142710
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1627-143710322
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год458-1627-142710
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1627-143710322
32003 Величина капитала на 312500002500
32005 Величина капитала на 315435002280
32006 Величина капитала на 3115000150
32007 Величина капитала на 31-416600-1112
32008 Величина капитала на 313919003818
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4580010
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4580010
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4580010
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4580010
33003 Величина капитала на 312500002500
33005 Величина капитала на 315435002280
33006 Величина капитала на 3115000150
33007 Величина капитала на 31-370800-1102
33008 Величина капитала на 314377003828
36003 Чистые активы на 314377003828
36004 Чистые активы на 313919003818
41103 Поступления – всего за отчетный год292350023857
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год220650021326
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2297002273
41193 Прочие поступления за отчетный год487300258
41203 Платежи – всего за отчетный год292280027423
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год179790012987
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год83520010349
41293 Прочие платежи за отчетный год2897004027
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год700-3566
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период700-66
62503 Прочие за отчетный год4738000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год4738000
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год500000
63133 иные мероприятия за отчетный год500000
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год4238000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год4738000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Белорецкое учебно-производственное предприятие Всероссийского общества слепых

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Белорецкое учебно-производственное предприятие Всероссийского общества слепых

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Белорецкое учебно-производственное предприятие Всероссийского общества слепых

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (458)/Стоимость активов (16512) = 2.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Белорецкое учебно-производственное предприятие Всероссийского общества слепых

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1646)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22512+55+4245) = -6.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Белорецкое учебно-производственное предприятие Всероссийского общества слепых

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1646)/Выручка (25166) = -6.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Белорецкое учебно-производственное предприятие Всероссийского общества слепых

Рентабельность компании

Чистая прибыль (458)/Выручка (25166) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Белорецкое учебно-производственное предприятие Всероссийского общества слепых

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Белорецкое учебно-производственное предприятие Всероссийского общества слепых

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Белорецкое учебно-производственное предприятие Всероссийского общества слепых

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Белорецкое учебно-производственное предприятие Всероссийского общества слепых

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Белорецкое учебно-производственное предприятие Всероссийского общества слепых

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.08

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.361

Х5 = Выручка/Активы = 1.524

Индекс Альтмана Z = 1.726

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.726<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Белорецкое учебно-производственное предприятие Всероссийского общества слепых

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (-6.54%), рентабельность компании (1.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Белорецкое учебно-производственное предприятие Всероссийского общества слепых

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить