ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОРЕЦКИЙ ЭЛЕКТРО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД "МАКСИМУМ" ИНН:0256010216 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03971158 ОКВЭД:31.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1830514721100588436
11504 Основные средства на конец предыдущего года147211005884367338
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1830514721100588436
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года147211005884367338
12103 Запасы на конец отчетного года44809330213204636614
12104 Запасы на конец предыдущего года33021320463661434564
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1086493319305
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года493319305187
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31204304913307427581
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30491330742758157928
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9999
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года9999
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4468651050951833
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6510509518335125
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8843624391240
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года36243912401211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82459708867098267582
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70886709826758299024
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года100764856088104076018
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года856088104076018106362
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1018101810181018
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1018101810181018
13603 Резервный капитал на конец отчетного года507507507507
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года507507507507
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года28870183512152318380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18351215231838010934
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30395198762304819905
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19876230481990512459
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69195643425638754292
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года64342563875429281868
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1174139016051821
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1390160518212035
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70369657315799256113
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65731579925611383903
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года100764856088104076018
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года856088104076018106362
21103 Выручка за отчетный год291290227679248670269181
21104 Выручка за предыдущий год227679248670269181292391
21203 Себестоимость продаж за отчетный год238718194049204445220019
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год194049204445220019247133
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52572336304422549162
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33630442254916245258
22203 Управленческие расходы за отчетный год41454375983903539256
22204 Управленческие расходы за предыдущий год37598390353925639229
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11118-396851909906
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3968519099066029
23303 Проценты к уплате за отчетный год1330198
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3301981330
23403 Прочие доходы за отчетный год56711563209404
23404 Прочие доходы за предыдущий год152820940452
23503 Прочие расходы за отчетный год3438532653705
23504 Прочие расходы за предыдущий год497653705640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13350-294047169407
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2940471694074111
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2702011131553
24603 Прочее за отчетный год129232460408
24604 Прочее за предыдущий год232460408396
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10519-317231437446
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3172314374462810
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10519-317231437446
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3172314374462810
32003 Величина капитала на 311018101810181018
32006 Величина капитала на 31507507507507
32007 Величина капитала на 3118351215231838010934
32008 Величина капитала на 3119876230481990512459
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13350031437446
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)13350031437446
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13350031437446
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)13350031437446
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2831317200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2831317200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2831317200
33218 Убыток (ИТОГО)2831317200
33003 Величина капитала на 311018101810181018
33006 Величина капитала на 31507507507507
33007 Величина капитала на 3128870183512152318380
33008 Величина капитала на 3130395198762304819905
36003 Чистые активы на 3131569212662465321726
36004 Чистые активы на 3121266246532172614494
41103 Поступления – всего за отчетный год337607258254273070306382
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год327776256938272427304070
41193 Прочие поступления за отчетный год983113166432312
41203 Платежи – всего за отчетный год339666256839269808318710
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год285542204111219035229422
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год28218285322708626471
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год85422316182368
41293 Прочие платежи за отчетный год25052239732206960449
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-205914153262-12328
43103 Поступления – всего за отчетный год108042902739025089
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год108042902739025089
43203 Платежи – всего за отчетный год108042902739015253
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год108042902739015253
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-205914153262-3292
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год171900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЦКИЙ ЭЛЕКТРО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД МАКСИМУМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЦКИЙ ЭЛЕКТРО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД МАКСИМУМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЦКИЙ ЭЛЕКТРО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД МАКСИМУМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10519)/Стоимость активов (100764) = 10.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЦКИЙ ЭЛЕКТРО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД МАКСИМУМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (238718+0+41454) = 3.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЦКИЙ ЭЛЕКТРО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД МАКСИМУМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11118)/Выручка (291290) = 3.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЦКИЙ ЭЛЕКТРО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД МАКСИМУМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10519)/Выручка (291290) = 3.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЦКИЙ ЭЛЕКТРО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД МАКСИМУМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЦКИЙ ЭЛЕКТРО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД МАКСИМУМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЦКИЙ ЭЛЕКТРО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД МАКСИМУМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЦКИЙ ЭЛЕКТРО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД МАКСИМУМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЦКИЙ ЭЛЕКТРО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД МАКСИМУМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.432

Х5 = Выручка/Активы = 2.891

Индекс Альтмана Z = 3.66

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЦКИЙ ЭЛЕКТРО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД МАКСИМУМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (3.82%), рентабельность компании (3.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЛОРЕЦКИЙ ЭЛЕКТРО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД МАКСИМУМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить