Общество с ограниченной ответственностью "Лина" ИНН:0256010495 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50805231 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2538421103
12104 Запасы на конец предыдущего года384211031162
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года117119118290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года119118290375
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1421611620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16116213930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1421611621393
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16116213931537
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-261-306-302-204
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-306-302-204-234
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года83837777
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года83777777
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3203843871520
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38438715201694
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4034674640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46746415970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1421611621393
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16116213931537
21103 Выручка за отчетный год6651679775
21104 Выручка за предыдущий год51679775785
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1241470694
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41470694850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54102090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10209810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54102090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10209810
23503 Прочие расходы за отчетный год511260
23504 Прочие расходы за предыдущий год112600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год49-11830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1183810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4001
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49-518381
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-518381-65

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Лина

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Лина

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Лина

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (49)/Стоимость активов (142) = 34.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Лина

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12+0+0) = 450 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Лина

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (54)/Выручка (66) = 81.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Лина

Рентабельность компании

Чистая прибыль (49)/Выручка (66) = 74.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Лина

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лина

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лина

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лина

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.84

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Лина

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.254

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.345

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.345

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.648

Х5 = Выручка/Активы = 0.465

Индекс Альтмана Z = 0.657

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Лина

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (-1.84), рентабельность продукции (81.82%), рентабельность компании (74.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Лина

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить