ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БЕЛОРЕЦКИЙ ЗАВОД РЕССОР И ПРУЖИН" ИНН:0256013200 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22653323 ОКВЭД:28.74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года188214218211210835138759
11504 Основные средства на конец предыдущего года21821121083513875972121
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года53535353
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года53535353
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6419332030071209
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года332030071209451
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1812124913442352
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1249134423523241
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года196498222833215239142373
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22283321523914237375866
12103 Запасы на конец отчетного года96807776849238890514
12104 Запасы на конец предыдущего года776849238881791102355
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года16563752884030379
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года375288403037925544
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года87518142032134050159730
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года142032134050157280128209
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года149951353821013449
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года135382101344917995
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10594570775420
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5707754211173118
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года211570230528251030294072
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года230528251030294072274221
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года408068453361466269436445
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года453361466269436445350087
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9124912491249124
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9124912491249124
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года309914288091258380196113
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года288091258380196113136840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года319038297215267504205237
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года297215267504205237145964
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года449884374725842
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года843747258428811
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80392145925148094161094
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года145925148094161094180312
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года414017845372
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года178453720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года89030156146155065186938
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года156146155065186938189123
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года408068453361466269436445
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года453361466269436445350087
21103 Выручка за отчетный год5869146646638156721235035
21104 Выручка за предыдущий год66466381567212350351237649
21203 Себестоимость продаж за отчетный год437259503562602911896322
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год503562602911896322908455
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год149655161101212761338713
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год161101212761338713329194
22103 Коммерческие расходы за отчетный год106058361392024759
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5836139202475926294
22203 Управленческие расходы за отчетный год91062837828650685624
22204 Управленческие расходы за предыдущий год83782865068562474481
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5753371483112335228330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год71483112335228330228419
23204 Проценты к получению за предыдущий год122000
23303 Проценты к уплате за отчетный год446301343412767
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3013434127672321
23403 Прочие доходы за отчетный год6723732562337810
23404 Прочие доходы за предыдущий год7325623378108222
23503 Прочие расходы за отчетный год870793971537314164
23504 Прочие расходы за предыдущий год9397153731416425270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год551036652098854219209
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6652098854219209209050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15213145102312545357
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14510231254535742519
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1093-982-531310
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-982-5313102859
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год30993131798758
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3131798758-2151
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год429895232377527174577
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5232377527174577163669
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год429895232377527174577
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5232377527174577163669
32003 Величина капитала на 319124912491249124
32007 Величина капитала на 31288091258380196113136840
32008 Величина капитала на 31297215267504205237145964
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))429895232377527174577
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)429895232377527174577
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))429895232377527174577
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)429895232377527174577
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))211662261215260115304
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)211662261215260115304
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))211660011531
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)211660011531
33003 Величина капитала на 319124912491249124
33007 Величина капитала на 31309914288091258380196113
33008 Величина капитала на 31319038297215267504205237
36003 Чистые активы на 31319038297216274923205237
36004 Чистые активы на 31297215267504205237145964
41103 Поступления – всего за отчетный год832029122182216924042645291
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год24575480864112555381756466
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3838385
41193 Прочие поступления за отчетный год586237413143436828888820
41203 Платежи – всего за отчетный год810405116546615869242558010
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год486030401950642673885470
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год99770107844111186138471
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год14357107351185935187
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1226515730472223559
41293 Прочие платежи за отчетный год1979836292078164841475323
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год216245635610548087281
42103 Поступления – всего за отчетный год930110165033
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год930110165033
42203 Платежи – всего за отчетный год604167868616976231
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год60492868616976231
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год326-16676-84519-76198
43203 Платежи – всего за отчетный год8385507007190078399
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год8385507007190078399
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-8385-46900-26200-15629
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период13565-7220-5239-4546
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год7736300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛОРЕЦКИЙ ЗАВОД РЕССОР И ПРУЖИН

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛОРЕЦКИЙ ЗАВОД РЕССОР И ПРУЖИН

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛОРЕЦКИЙ ЗАВОД РЕССОР И ПРУЖИН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42989)/Стоимость активов (408068) = 10.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛОРЕЦКИЙ ЗАВОД РЕССОР И ПРУЖИН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (57533)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (437259+1060+91062) = 10.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛОРЕЦКИЙ ЗАВОД РЕССОР И ПРУЖИН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (57533)/Выручка (586914) = 9.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛОРЕЦКИЙ ЗАВОД РЕССОР И ПРУЖИН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42989)/Выручка (586914) = 7.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛОРЕЦКИЙ ЗАВОД РЕССОР И ПРУЖИН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛОРЕЦКИЙ ЗАВОД РЕССОР И ПРУЖИН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛОРЕЦКИЙ ЗАВОД РЕССОР И ПРУЖИН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛОРЕЦКИЙ ЗАВОД РЕССОР И ПРУЖИН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛОРЕЦКИЙ ЗАВОД РЕССОР И ПРУЖИН

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.321

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.583

Х5 = Выручка/Активы = 1.438

Индекс Альтмана Z = 3.679

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛОРЕЦКИЙ ЗАВОД РЕССОР И ПРУЖИН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (2.38), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (9.8%), рентабельность компании (7.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БЕЛОРЕЦКИЙ ЗАВОД РЕССОР И ПРУЖИН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить